Учет кассовых операций в кредитных организациях

• Номер работы:
  12615
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год сдачи:
  10.11.2005 г.
• Количество страниц:
  50 стр.
• Содержание:
  Содержание
  
  Содержание 1
  Введение 2
  Глава I.Общая характеристика операций с наличностью 4
  1.1.Организация операций с наличностью в кредитных организациях 4
  1.2.Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций 15
  1.3.Формирование и хранение денег и ценностей 18
  2.2. Основные принципы организации кассовой работы в коммерческих банках 22
  2. Учет приема и выдачи денежной наличности при обслуживании организаций и населения 22
  3 23
  2.3. Порядок кассового обслуживания клиентов кредитных организаций 30
  Глава III. Ревизия денежной наличности, ценностей кассы и хранилища 36
  Заключение 39
  Список литературы 43
  Приложения 46
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Учет кассовых операций в кредитных организациях
  Введение
  
  Организации, предприятия, учреждения независимо от организа-ционно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреж-дениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
  Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
  Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предпри-ятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
  В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в преде-лах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учрежде-ниями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
  Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслу-живающими учреждениями банков каждому предприятию по согласова-нию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачи-ваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
  В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осу-ществления этих функций Банк России утвердил ряд документов:
  - Положение № 14-п «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской федерации» от 5.01.98 г.;
  - Положение ЦБ РФ № 199-п «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.02 г.
  Территориальные учреждения Банка России (его Главные управ-ления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой уч-реждений банков по организации наличного денежного оборота, соблю-дению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
  Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридиче-ских лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка Рос-сии. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы кредитных организаций.
  Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
  - дать общую характеристику основных принципов организации кассо-вой работы в коммерческих банках;
  - изучить учет приема и выдачи денежной наличности при обслужива-нии организаций и населения непосредственно в банке, с использованием бан-коматов и вне кассового узла кредитной организации;
  - описать учет операций с денежной наличностью, производимых с кре-дитными организациями-корреспондентами;
  - определить порядок сверки и заключения операционной кассы;
  - установить порядок хранения и учета ценностей и документов в денеж-ном хранилище (кладовой), а также ревизии кассы.
  Информационной базой для написания курсовой работы явились норма-тивно-законодательные акты по изучаемой проблеме, учебные пособия и спе-циализированная литература.