Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Анализ и управление денежными потоками предприятия
Введение
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых финансовыми средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая, в конечном счете, инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль; если нет - убыток.
Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.
Совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия, представляет собой денежный поток предприятия.
Денежный поток предприятия, являющийся основой функционирования и развития предприятия, колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования представляет собой важнейший объект финансового анализа и управления, так как омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями (потери равны упущенной выгоде от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте).
Целью настоящей дипломной работы является исследование методики управления денежными потоками предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных потоков предприятия и совершенствованию путей по их управлению.
Объектом исследования дипломной работы является общество с ограниченной ответственностью «XXX».
В предлагаемый потребителям широкий спектр техники входят как бытовые и промышленные, так и центральные системы кондиционирования и вентиляции помещений, отопительное и холодильное оборудование, отвечающее современным экологическим требованиям. Вся техника сертифицирована Госстандартом РФ и обеспечивается гарантийным и послегарантийным обслуживанием.
Предметом дипломной работы являются денежные потоки предприятия.
Задачи дипломной работы:
1. Изучить понятие и экономическую сущность денежных потоков предприятия, показать классификацию денежных потоков;
2. Определить цель и рассмотреть основные принципы управления денежными потоками предприятия;
3. Рассмотреть методику проведения анализа денежных потоков на предприятии;
4. Рассмотреть процесс прогнозирования денежных потоков на предприятии;
5. Дать краткую организационно-экономическую характеристику объекта исследования и провести анализ основных показателей его деятельности;
6. Дать оценку состояния денежных потоков объекта исследования;
7. Выбрать приоритетные решения по эффективному управлению денежными потоками предприятия.
Теоретической и методологической основой дипломной работы являются работы ведущих экономистов, опубликованные в учебной экономической литературе и в периодических изданиях.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Излагаемые вопросы проиллюстрированы рисунками, таблицами и графиками.