Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Трастовые операции в коммерческих банках (российский и зарубежный опыт)
ВВЕДЕНИЕ
Под влиянием многих факторов, таких как конкуренция, развитие технологий, изобретение новых банковских продуктов происходит эволюция стандартного набора услуг, оказываемых банками. Постепенно на рынке происходит расширение состава этих услуг и рост их объема. Это наиболее заметно в работе коммерческих банков. Российские банки буквально несколько лет тому назад не имели дела с векселями, сертификатами, и кредитными карточками, не занимались факторингом, лизингом, трастовыми операциями, обслуживанием клиентов через банкомат и др. В этих услугах просто не было необходимости, так как банки работали в условиях централизованной распре¬делительной системы. В новых рыночных условиях банки вынуждены внедрять новейшие операции в комплекс своих услуг, так как сегодня в них заинтересован клиент. Но следует отметить, что банки еще не имеют необходимого опыта. Также надо учесть, что у банков нет еще достаточного знания о новейших услу¬гах, неподготовлен персонал. Тем не менее, постепенно они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг, помимо традиционных банковских опера¬ций. В банковском секторе экономики намети¬лась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.
В настоящее время комплексное обслуживание клиентов постепенно внедряет¬ся российскими коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Банк, который будет пос¬тоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного ро¬да консультации, сможет выдержать конкурентную борьбу в современных экономичес¬ких условиях. В противном случае у банка может сократиться объем кредитных ресурсов, ухудшится их структура, а, значит, и ликвидность баланса.
В настоящем диссертационном исследовании мы рассматриваем трастовые (доверительные) операции коммерческих банков. Доверительное управление имуществом сулит немало выгод, как клиенту, так и банку. Под “доверительным управлением” понимаются разнообразные операции, связанные с доверительными отношениями на основе поручительства и комиссии на долгосрочной основе. В основном доверительные операции такого рода заключаются в осуществлении брокерской деятельности на рынке ценных бумаг.
Под доверительным управлением имущества понимается деятельность управляющего по управлению от своего лица за вознаграждение переданным ему на неопределенный срок имуществом, принадлежащим другому лицу на праве собственности, в интересах выгодоприобретателя. Учреждение доверительного управления не влечет за собой перехода права собственности. Трастом называют совокупность экономических отношений, связанных с управлением фондов денежных средств и имущества в интересах и по поручению собственников капитала на правах доверенного лица.
Доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверите¬ля), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим за¬конодательством или установлено в договоре поручения по согласо¬ванию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами бан¬кам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской дея¬тельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с целью получения прибыли.
Для предприятий, организаций, акционерных обществ, учебных организаций, благотворительных фондов и прочих юридических лиц банки оказывают агентские услуги, а также могут временно управлять делами акционер¬ных обществ при их ликвидации, реорганизации, банкротстве и т.д.
Учредителями траста могут выступать любые физические или юридические лица. По мере становления рынка ценных бумаг и расширения процесса приватизации государственной собственности, доверительные операции смогут получить дальнейшее развитие. Прежде всего, это ка¬сается предоставления банками агентских (посреднических) услуг частным лицам, а также управление фондовыми ценностями, получен¬ными банками от клиентов по специальным договорам.
На основании банковской лицензии каждый коммерческий банк может организовывать траст-отделы и осуществлять доверительные операции. Для выполнения этого рода операций не существует особых требований к размеру собственных средств банка и выполнению экономических нормативов. Траст-отдел банка в качестве управляющего оказывает следующие основные виды услуг: управление персональными трастами (завещательный и прижизненный траст), управление имуществом, опекунство и управление персональными счетами. Из перечисленных видов услуг только при управлении персональными счетами банк не получает права собственности на активы, т.е. осуществляет доверительное управление. Все же остальные виды услуг (завещательное, прижизненное, благотворительные и другие трасты) осуществляются банками как доверительными собственниками переданного имущества.
В настоящее время для осуществления доверительных операций некоторые российские банки уже организовали траст-отделы. Однако объем операций небольшой, траст-отделы, как правило, не являются самостоятельными подразделениями, а их функции выполняют отделы ценных бумаг. Банки, имеющие в своей структуре траст-отделы, пытаются сочетать свои операции с другими видами услуг для того, чтобы конкурировать со страховыми компаниями, брокерскими конторами и организациями, оказывающими консультационные услуги по инвестициям.
Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу. Для этого банкам предстоит решить ряд проблем. Важно, чтобы банки правильно определили свое место на рынке, оценили свои финансовые, кадровые и производ¬ственные возможности. Иногда не обязательно стремиться к предос¬тавлению всего набора услуг. Напротив, для того или иного банка окажется более рациональным сконцентрированным на каких-то опре¬деленных операциях. Специализация банка на их выполнении может оказаться для него более эффективным направлением развития, поз¬волит сократить затраты на проведение операций и, в конечном сче¬те, увеличить их доходность.
В настоящее время появились и посреднические организации для оказания услуг по подготовке имущества для передачи в доверительное управление. Российские консалтинговые компании оказывают следующий спектр услуг по организации передачи имущества в траст:
- выбор оптимальной юрисдикции для создания траста;
-анализ налоговой ситуации в юрисдикции, путей оптимизации налогообложения имущества и доходов бенефициаров;
- разработка и встраивание трастовой структуры в текущий бизнес, разработка путей использования траста для специальных целей (наследственные вопросы, варианты использования траста в холдингах и др.);
- услуги протектора траста, контроль управления имуществом;
- регистрация частной трастовой компании:
- подготовка списка документов для регистрации;
- анализ соответствия предоставленных документов требованиям местного законодательства;
- подача документов в уполномоченные органы;
- проведение встреч, консультаций и т.п. с представителями регулирующих органов;
- помощь в запуске траста в соответствии с условиями лицензии;
- сопутствующие услуги: оплата пошлин, годового содержания, аудит, оформление документов.
Трастовые операции широко осуществляются ни только в США и в западной Европе, но и в юрисдикциях британского содружества, таких как о. Мэн, о. Гернси, о. Джерси, Багамы, Бермуды, Каймановы острова, Гибралтар, Белиз, Кипр и Мальта.
В странах континентального права разработаны инструменты, преследующие те же цели, что и траст, но более привычными методами. Особенно популярны фонды Лихтенштейна, Панамы, Австрии и Швейцарии. Такой фонд является юридическим лицом, управляемым в пользу бенефициаров, указанных учредителем. Важным условием является некоммерческий частный интерес самого фонда (не исключающий проведение отдельных коммерческих операций), наличие активов. Оргструктура такого юридического лица предполагает наличие управляющего (foundation council) и протектора (protector). Информация о бенефициарах, структуре активов и порядке распоряжения ими публично не раскрывается.
Актуальность темы.
Банк может существенно минимизировать риски проведения пассивных операций, изменяя уровень ставок по срочным депозитам и размер комиссионного вознаграждения за проведение операций по доверительному управлению, что может способствовать увеличению доходности деятельности банка. При этом банкам выгодно оказывать услуги, в предоставлении которых у них нет конкурентов.
Развитие доверительных операций крайне актуально для банковской деятельности. Проведение трастовых операций в сочетании с традиционными банковскими операциями придаёт дополнительную структурную прочность банку, повышает его доходность, усиливает позиции в конкурентной среде, а также даёт дополнительную эффективность клиентам.
Развитие системы коммерческих банков на новой ос¬нове является первым шагом к организации денежного рынка, а также позволяет ослабить монополизм в банковском деле и зародить конкуренцию. Коммерческие банки стали работать более рентабельно, они самостоятельно устанавливают процентные ставки по привлекаемым средствам и кредитам. При переходе к рынку работа банков должна строится на осно¬ве принципов денежного рынка, одним из которых является работа банков в пределах реально привлеченных ресурсов. Важной пробле¬мой в настоящее время является дефицит кредитных ресурсов. Значи¬тельная часть пассивов коммерческих банков (20%) формируется за счет займов, полученных в порядке меж¬банковского кредитования.
Доверительные операции относятся к одной из форм сращивания промышленного и банковского капитала. Банки берут на себя хранение ценных бумаг промышленных компаний и управляют ими по доверенности. Значительная часть активов крупнейших банков состоит из промышленных акций, находящихся в доверительном управлении. Дальнейшее развитие рынка доверительных операций позволит расслабить напряжение в связи с не полностью удовлетворённой потребностью коммерческих банков в кредитных ресурсах.
Траст — один из наиболее тонких и универсальных организационно-юридических инструментов управления. На трасте основаны некоторые важные инструменты корпоративного планирования и многие виды финансовых услуг. Трастовая компания может выступать акционером в холдинговых структурах.
Причины актуальности развития трастовых операций заключаются в преимуществах, которые даёт траст:
• При корректном, заблаговременном планировании траст способен защитить переданное в него имущество, от обращения гражданско-правового или уголовно-исполнительного взыскания.
• Траст позволяет решить задачу создания легальной схемы контроля над активами при сохранении конфиденциальности и отсутствии необходимости для российского гражданина лично выступать собственником, управляющим или бенефициаром активов.
• Активы траста во многих центрах освобождены от уплаты местных налогов.
• Активы передаются под профессиональное управление, что может повысить эффективность их использования.
• Траст обеспечивает больше гибкости и конфиденциальности, чем завещание, позволяет сохранить контроль над активами и уверенность в наследовании их указанными им лицами в случае смерти или недееспособности.
Траст эффективен в следующих случаях:
- защита активов, то есть возможность их сохранить, в случае если возникнет риск обращения гражданско-правового или уголовного взыскания (уголовное преследование — за примерами, думаю, далеко ходить не надо, подделка правоустанавливающих документов, использование административного ресурса для “сравнительно честного отъема” имущества);
- конфиденциальность владения, а именно когда для российского гражданина нет возможности лично выступать собственником, управляющим или бенефициаром активов, если ему, собственнику, это важно с точки зрения статуса, или с точки зрения притязаний третьих лиц, враждебных поглощений и т.д., чтобы информация о конечном собственнике оставалась закрытой;
-необходимость сохранения оперативного контроля над активами;
-передача активов по наследству, то есть уверенность в наследовании их указанными им лицами в случае смерти или недееспособности.
Кроме того, трасты могут служить способом создания более респектабельного имиджа компании, чтобы наши и прочие регулирующие органы и контрагенты не относились с подозрением (как, например, к оффшорным компаниям). Передача активов под профессиональное управление в случае активного вовлечения управляющего может повысить эффективность их использования, например, для случаев управления имуществом в интересах несовершеннолетних детей или в случае инвестирования на фондовом рынке.
Причины, по которым создавать траст не следует:
- стоимость активов не достаточно велика по сравнению с расходами по созданию и поддержанию траста;
- есть необходимость открыто выступать собственником имущества.
……………………