Учет денежных средств и денежных документов

• Номер работы:
  406
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год сдачи:
  23.03.2004 г.
• Количество страниц:
  25 стр.
• Содержание:
  Введение 3
  1.Теоретические аспекты учета кассовых операций и денежных документов 5
  1.1.Учет кассовых операций 5
  1.2.Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету 12
  1.3.Учет денежных документов 13
  2. Учет кассовых операций и денежных документов в ООО «Лия» 14
  2.1.Краткая характеристика ООО «Лия» 14
  2.2.Особенности организации учета денежных средств и денежных документов в кассе 17
  2.3.Документальное оформление операций по учету денежных средств и денежных документов в кассе 17
  2.4.Синтетический и аналитический учет денежных средств и денежных документов в кассе 20
  2.5.Инвентаризация денежных средств и денежных документов в кассе предприятия 21
  Заключение 23
  Список используемой литературы 25
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Учет денежных средств и денежных документов
  Введение
  Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
  Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность - одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, т.е. к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции - и к прямым потерям за счет их обесценивания.
  Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег.
  Все это придает особое значение учету денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации. В этом заключается актуальность выбранной темы.
  Цель данной работы – изучить порядок учета денежных средств и денежных документов в кассе на примере конкретного предприятия.
  Из поставленной цели вытекают следующие задачи:
  1) ознакомится с теоретическими аспектами выбранной темы;
  2) изучить порядок учета денежных средств и денежных документов на предприятии (синтетический учет, порядок проведения инвентаризаций, документальное оформление операций и т.д.).
  Объектом исследования является ООО «Лия».