Учет и аудит денежных средств(+ речь)

• Номер работы:
  148273
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год подготовки:
  18.03.2010
• Объем работы:
  91 стр.
• Содержание:
  CОДЕРЖАНИЕ
  
  ВВЕДЕНИЕ 3
  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АУДИТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5
  1.1. Организация расчетных отношений между предприятиями в соответствии с современным законодательством 5
  1.2. Общие вопросы организации учета денежных средств 14
  1.3. Организация аудиторской проверки денежных средств 20
  2. ФАКТИЧЕСКОЕ СОСТОЯНИЕ УЧЕТА И АУДИТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ЗАО «СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ-ВОЛГОГРАД» 26
  2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 26
  2.2. Организация учета денежных средств в кассе 38
  2.3 Фактическое состояние учета денежных средств на расчетном и других счетах предприятия 45
  2.4. Порядок проведения аудита кассовых и банковских операций 50
  3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА И АУДИТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ЗАО «СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ-ВОЛГОГРАД» 60
  3.1. Основные направления оптимизации учета и аудита денежных средств на предприятии 60
  3.2. Предложения по внедрению системы «Клиент-банк» в учетную работу предприятия 67
  3.3. Оформление отчета по результатам проведения проверки операций с денежными средствами 73
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83
  ПРИЛОЖЕНИЯ 90
  
  
• Выдержка из работы:
  ВВЕДЕНИЕ
  
  Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг.
  Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.
  В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли.
  Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчётов. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния.
  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АУДИТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  
  1.1. Организация расчетных отношений между предприятиями в соответствии с современным законодательством
  
  В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли - продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей, совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны за данный период. По всей структуре денежный оборот в соответствии с законодательством подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.
  Валютой расчетов служит рубль. В случаях, установленных законодательством Российской Федерации, расчетные операции могут совершаться в иностранных валютах.
  Налично-денежный оборот включает платежи наличными деньгами и в основном связан с доходами и расходами населения.
  3.2. Предложения по внедрению системы «Клиент-банк» в учетную работу предприятия
  
  Многие бухгалтеры, открывшие для себя систему «Клиент-Банк», вряд ли захотят с ней расстаться. Переводить деньги, не вставая со своего кресла, гораздо удобней, чем постоянно ездить в банк и отвозить туда «бумажные» платежки. Рекомендуем для ЗАО «СПК-Волгоград» воспользоваться этой системой. Рассмотрим все ее преимущества и недостатки.
  В хозяйственной практике встречаются ситуации, когда руководитель подписывает платежки в последний момент, поэтому возникают случаи, когда кассир просто не успевает отвезти документы до конца операционного дня в банке. Установка клиент-банка дает возможность спокойно забить реквизиты контрагента, поэтому и ошибок будет меньше.
  Может возникнуть проблема, связанная с несовпадением подписи на платежке и банковской карточке с образцами подписей. Из-за этого приходиться платежки переделывать. Установка клиент - банк не требует подписей руководителя и главного бухгалтера. Единственная проблема - некоторые поставщики требуют платежку с отметкой банка. В таких случаях придется ехать в банк и переводить деньги традиционным способом.