Управление ликвидными средствами на предприятии

• Номер работы:
  309849
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год подготовки:
  25.12.2014
• Объем работы:
  84 стр.
• Содержание:
  Содержание
  Введение 2
  Глава 1. Теоретические аспекты управления ликвидными средствами на предприятии 5
  1.1.Сущность и функции ликвидных средств предприятия 5
  1.2.Информационная база анализа ликвидных средств на предприятии 10
  1.3.Анализ и планирование ликвидных средств на предприятии 16
  Глава 2. Анализ организационно-финансового состояния ОАО "Сингента" 29
  2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сингента" 29
  2.2 Анализ финансового состояния ОАО "Сингента" 31
  2.3 Анализ ликвидности ОАО "Сингента" и его платежеспособности 43
  Глава 3. Совершенствование управления ликвидными средствами в ОАО "Сингента" 51
  3.1. Мероприятия по повышению эффективности управления ликвидными средствами в ОАО "Сингента" 51
  3.2. Эффективность предложенных мероприятий 56
  Заключение 70
  Список использованных источников 74
  Приложение 1 79
  Приложение 2 81
  Приложение 3 83
  
• Выдержка из работы:
  ВВЕДЕНИЕ
  Актуальность темы исследования состоит в том, что переход страны на новые эконо¬мические отношения привел к усилению роли финансов пред-приятий и орга¬низаций и необходимости их прогнозирования. В современ-ных условиях фи¬нансы становятся важной сферой денежных отношений. Это обусловлено тем, что в рыночных отношениях деньги (основа финансов), выполняя функ¬цию средства обращения, становятся капиталом. Происходит смена приори¬тетов: постепенное снижение роли финансов на макроуровне и увеличение значения финансов на уровне микро.
  Финансы предпринимательского сектора представляют собой главное звено народнохозяйственного комплекса и являются основой финансовой системы государства. Состояние финансов предприятия оказывает влияние на обеспеченность общегосударственных, региональных и местных бюдже¬тов. Чем крепче и устойчивее финансовое положение предприятий, тем обес¬печеннее эти фонды, более полно удовлетворяются социальные, культурные и другие потребности. Без нормального функционирования финансового ме¬ханизма рыночная экономика работать не в состоянии. Последние годы эко¬номических реформ в России подтвердили это положение.
  Проблемы, возникшие в процессе реформирования экономики, требу-ют исследования причин и последствий, их породивших, особенно касаю-щихся финансов субъектов экономики. Преодоление кризисной ситуации в России и переход к рыночной экономике не могут быть достигнуты без фи-нансовой стабилизации в обществе, основой которой является финансовая устойчи¬вость хозяйствующих субъектов.
  ............
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
  1.1.Сущность и функции ликвидных средств предприятия
  Финансовое состояние предприятия с позиции краткосрочной перспек-тивы оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, в наи-более общем виде характеризующими, может ли предприятие в срок и в пол-ной мере произвести расчеты по краткосрочным обязательствам перед контрагентами.
  Ликвидность предприятия - это возможность предприятия покрыть свои платежные обязательства за счет собственных средств (перевод активов в денежную наличность) и за счет привлечения заемных средств со стороны .
  Ликвидность предприятия выступает в качестве внешнего проявления финансовой устойчивости, сущностью которой является обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования. Большая или меньшая текущая ликвидность (неликвидность) обусловлена большей или меньшей степенью обеспеченности (необеспеченности) оборотных акти-вов долгосрочными источниками.
  Основным признаком ликвидности, служит формальное превышение (в стоимостной оценке) оборотных активов над краткосрочными пассивами. Чем больше это превышение, тем благоприятнее финансовое состояние предприятия с позиции ликвидности. Если величина оборотных активов не-достаточно велика по сравнению с краткосрочными пассивами, текущее по-ложение предприятия неустойчиво и вполне вероятно, что может возникнуть ситуация, когда на предприятии не будет в нужном количестве средств для расчетов по своим финансовым обязательствам.
  ..........