Управление денежными потоками предприятия

• Номер работы:
  408836
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год подготовки:
  11.05.2016
• Объем работы:
  71 стр.
• Содержание:
  СОДЕРЖАНИЕ
  
  ВВЕДЕНИЕ 3
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
  1.1. Понятие и виды денежных потоков 6
  1.2. Общая характеристика процесса управления денежными потоками 14
  1.3 Планирование денежных потоков 34
  ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ КАФЕ ООО «ЛАЗЗАТ» 40
  2.1. Оценка организации управления денежными потоками на предприятии 40
  2.2. Анализ и планирование денежных потоков предприятия 58
  ГЛАВА 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЛАЗЗАТ 69
  3.1. Рекомендации по оптимизации денежных потоков предприятия 69
  3.2. Прогнозные показатели развития при реализации намеченных мероприятий 78
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 87
  ПРИЛОЖЕНИЯ 91
  
• Выдержка из работы:
  ВВЕДЕНИЕ
  
  Актуальность темы исследования обусловлена тем, что сложившаяся на сегодняшний день ситуация в экономике любого предприятия характеризу-ется противоречивыми явлениями, связанными с политическими изменениями в стране, с поиском новых путей развития, где одним из основных направлений антикризисного управления хозяйствующего субъекта должен стать денежный поток. Денежные ресурсы являются не только основной и наиболее мобильной частью финансовых ресурсов предприятия, но и наиболее ограниченным видом ресурсов, поэтому от эффективности использования денежных ресурсом зави-сит во многом сам успех деятельности предприятия на рынке.
  Денежные потоки являются индикатором финансового состояния компа-нии, также они во многом влияют на возможности роста и достижения высоких результатов, определяемых стратегией развития предприятия. Существующие в настоящее время эффективные технологии управления денежными потоками, их апробация и адаптация под индивидуальные особенности деятельности каж-дого предприятия – это залог достижения высоких конечных результатов дея-тельности, успех на рынке, средство реализации стратегии предприятия.
  Сложной проблемой является повышение эффективности деятельности финансовых служб по управлению денежными потоками, особенно на крупных предприятиях. Для успешного выполнения данной задачи необходима глубокая теоретическая проработка методического обеспечения процессов управления денежными потоками.
  ..........
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
  
  1.1. Понятие и виды денежных потоков
  
  Денежный поток (англ. cash flow – «поток наличных денег») – это одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового плани-рования и управления финансами. Он является результатом движения налич-ных и безналичных денежных средств, представляющим собой ядро системы финансов предприятия и его финансовых отношений .
  В специальной литературе поступление денежных средств является при-током, а расходование денежных средств – оттоком. Приток и отток денежных средств являются составляющими процессов денежного оборота, они форми-руют операционный, инвестиционный и финансовый денежные потоки, кото-рые в свою очередь создают единый денежный поток предприятия. Чистый де-нежный поток – это разница между притоком и оттоком денежных средств. С позиции бухгалтерского учета денежный поток содержит только денежные средства (наличные и безналичные), с позиции финансового менеджмента де-нежный поток может быть определен как «движение денежных средств и их эквивалентов (банковские депозиты, векселя и др.)» .
  В существующих трактовках денежного потока нет принципиальных рас-хождений – в них дефиниция раскрывается с разных точек зрения. Все они по-зволяют сформулировать ключевые признаки понятия «денежный поток:
   по экономическому содержанию: движение капитала в денежной форме;
   по агрегированным составляющим: поступление и расходование (выбы-тие) денежных средств;
  ..........