Задания для практических занятий

• Номер работы:
  1396754
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Налогообложение и налоги. (Фискальная политика)
• Год добавления:
  20.11.2024 г.
• Объем работы:
  3 стр.
• Содержание:
  Задания для практических занятий
  
  №1
  Задание
  На основании исходных данных определить сумму доходов, принимаемых для налогообложения прибыли
  
  Исходные данные
  За отчетный период:
  1. Отражена выручка от продажи продукции 3420 тыс. рублей, в том числе 20% НДС;
  2. Товарооборот составил 2893 тыс. рублей, в том числе 10% НДС;
  3. Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке 10% составила 2156 тыс.рублей, в том числе НДС;
  4.Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей;
  5. Получен кредит банка на 3 года в сумме 3000 тыс. рублей;
  6. Предоставлен займ на полгода другому юридическому лицу 760000 рублей;
  7. Проценты по кредиту 52500 рублей;
  8. Проценты по предоставленному займу 11400 рублей;
  9. Получен безвозмездно объект основных средств стоимостью 231000 рублей;
  10. Зачислены денежные средства от покупателя в погашение дебиторской задолженности за проданную продукцию 1420 тыс. рублей;
  11. Получен в кассу организации неиспользованный остаток подотчетных сумм 13000 рублей;
  12. Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения 120000 рублей, в том числе 20% НДС
  
  
  РЕШЕНИЕ:
  
  1) Отражена выручка от продажи продукции 3420 тыс. рублей, в том числе 20% НДС:
  Выручка = 3420 тыс. руб., НДС = 570 тыс. руб.
  Доход учитываемый при налогообложении = 3420 – 570 = 2850 тыс. руб.
  
  2) Товарооборот составил 2893 тыс. рублей, в том числе 10% НДС;
  Товарооборот = 2893 тыс. руб., НДС = 263 тыс. руб.
  Доход учитываемый при налогообложении = 2893 – 263 = 2630 тыс. руб.
  
  3) Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке 10% составила 2156 тыс. рублей, в том числе НДС;
  Стоимость товаров = 2156 тыс. руб., НДС = 196 тыс. руб.
  Себестоимость по товарам = 2156 – 196 = 1960 тыс. руб.
  4) Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей; - это себестоимость.
  
  5) Получен кредит банка на 3 года в сумме 3000 тыс. рублей – это заемные средства.
  
  …………………………………
  
  №2
  Задание
  Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче работнику на основании исходных данных
  
  Исходные данные
  Работник имеет оклад 72000 рублей (1 ставка) и внутреннее совместительство на 0,25 ставки.
  В отчетном месяце начислена премия в размере 0,5 оклада и выдана материальная помощь в связи с рождением 3-го ребенка в сумме 45000 рублей.
  
  
  РЕШЕНИЕ:
  
  1) Оклад = 72000 руб.
  Договор по внутреннему совместительству = 72000 * 0,25 = 18000 руб.
  Премия = 72000 * 0,5 = 36000 руб.
  Материальная помощь = 45000 руб.
  
  2) Сумма заработной платы = 72000 + 18000 = 90000 руб.
  Вычеты на детей:
  1 ребенок = 1400 руб.
  2 ребенок = 1400 руб.
  3 ребенок = 3000 руб.
  НДФЛ = (90000 – 5800) * 0,13 = 84200 * 0,13 = 10946 руб.
  
  …………………………………
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Задания для практических занятий
  
  Задания для практических занятий
  
  №1
  Задание
  На основании исходных данных определить сумму доходов, принимаемых для налогообложения прибыли
  
  Исходные данные
  За отчетный период:
  1. Отражена выручка от продажи продукции 3420 тыс. рублей, в том числе 20% НДС;
  2. Товарооборот составил 2893 тыс. рублей, в том числе 10% НДС;
  3. Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке 10% составила 2156 тыс.рублей, в том числе НДС;
  4.Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей;
  5. Получен кредит банка на 3 года в сумме 3000 тыс. рублей;
  6. Предоставлен займ на полгода другому юридическому лицу 760000 рублей;
  7. Проценты по кредиту 52500 рублей;
  8. Проценты по предоставленному займу 11400 рублей;
  9. Получен безвозмездно объект основных средств стоимостью 231000 рублей;
  10. Зачислены денежные средства от покупателя в погашение дебиторской задолженности за проданную продукцию 1420 тыс. рублей;
  11. Получен в кассу организации неиспользованный остаток подотчетных сумм 13000 рублей;
  12. Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения 120000 рублей, в том числе 20% НДС
  
  
  РЕШЕНИЕ:
  
  1) Отражена выручка от продажи продукции 3420 тыс. рублей, в том числе 20% НДС:
  Выручка = 3420 тыс. руб., НДС = 570 тыс. руб.
  Доход учитываемый при налогообложении = 3420 – 570 = 2850 тыс. руб.
  
  2) Товарооборот составил 2893 тыс. рублей, в том числе 10% НДС;
  Товарооборот = 2893 тыс. руб., НДС = 263 тыс. руб.
  Доход учитываемый при налогообложении = 2893 – 263 = 2630 тыс. руб.
  
  3) Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке 10% составила 2156 тыс. рублей, в том числе НДС;
  Стоимость товаров = 2156 тыс. руб., НДС = 196 тыс. руб.
  Себестоимость по товарам = 2156 – 196 = 1960 тыс. руб.
  4) Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей; - это себестоимость.
  
  5) Получен кредит банка на 3 года в сумме 3000 тыс. рублей – это заемные средства.
  
  …………………………………
  
  №2
  Задание
  Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче работнику на основании исходных данных
  
  Исходные данные
  Работник имеет оклад 72000 рублей (1 ставка) и внутреннее совместительство на 0,25 ставки.
  В отчетном месяце начислена премия в размере 0,5 оклада и выдана материальная помощь в связи с рождением 3-го ребенка в сумме 45000 рублей.
  
  
  РЕШЕНИЕ:
  
  1) Оклад = 72000 руб.
  Договор по внутреннему совместительству = 72000 * 0,25 = 18000 руб.
  Премия = 72000 * 0,5 = 36000 руб.
  Материальная помощь = 45000 руб.
  
  2) Сумма заработной платы = 72000 + 18000 = 90000 руб.
  Вычеты на детей:
  1 ребенок = 1400 руб.
  2 ребенок = 1400 руб.
  3 ребенок = 3000 руб.
  НДФЛ = (90000 – 5800) * 0,13 = 84200 * 0,13 = 10946 руб.
  
  …………………………………