Содержание:
1. Система финансового планирования
Таблица 1
Трудовые ресурсы
Наименование Ед.изм. Нормы и нормативы труда
1. Трудовые ресурсы
Полезный фонд рабочего времени квартала Дней 63
Часов 504
Тарифные ставки В час В смену человек
2 разряд де 85 680 2
3 разряд де 158 1264 -
4 разряд де 180 1440 1
5 разряд де 200 1600 1
Средняя ставка де 137,5 1100
Продолжитель-ность отпуска 1 чел 4 чел
рабочих дней 28
Рабочее время человек
месяца часов 168
квартала часов 504
2. Ресурсы управления
Директор В месяц, тыс.де 44 1
Зам по коммерции В месяц, тыс.де 42 1
Бухгалтер В месяц, тыс.де 39,6 1
Начальник цеха В месяц, тыс.де 39,6 1
Материальные ресурсы
Таблица 2
Исходная информация
Наименование Ед.изм. Норма расхода в ед.изм. на 1т продук-ции Цена мат ресурсов тыс. де/ез.изм.
Мука в/с Т 1,025 50
Мука 1с Т 1,014 40
Яичный порошок Кг 2,7 5
Крафт-мешки Шт 50 0,3
Нитки для мешков Кг 0,071 5
Вода для замешива-ния теста в/с М куб 0,207 1,31
1 сорт М куб 0,25 1,31
Электроэнергия КВт/час 0,01
спецодежда Шт 8 5
Хозинвентарь Комплект 2 25
Моющие средства Кг/чел-мес 2 1
Технические ресурсы
Таблица 3
Исходная информация
Показатели мощность Источник или расчет Ед.изм.
Производственная мощность определяется по ведущему оборудованию, которым является шнековый макаронный процесс
Технич производительность пресса 787 Кг/час
Ассортиментный к-т 0,92 724,04
Производственная произво-дительность
часовая 724,04 Кг
Сменная (8часов) 5792,32 Кг
Месячная 121,64 Т
квартальная 364,92 Т
Общая стоимость технологи-ческого оборудования 1288 Тыс де
Плановая рентабельность к себестоимости 30 %
Таблица 4
Производственный план
№ Показатели Рас-чет Ез изм кварталы Итого за год
1 2 3 4
1 Переходящий запас ГП на начало 10% Тн 0 36,49 36,49 36,49 0
2 Объем выпус-ка в натур вы-ражении для реализации 1+4-3 Тн 328,43 364,92 364,92 364,92 1423,19
3 Переходящий запас ГП на конец 10% Тн 36,49 36,49 36,49 36,49 36,49
4 Производство по плану всего Таб3 тн 364,92 364,92 364,92 364,92 1459,68
Калькулирование себестоимости
Таблица 5
Материальные ресурсы
№ название Ед изм Норма затрат Объем продук-ции в т Потреб-ность в мат ре-сурсах, т Закупоч-ная цена единицы тыс де/т Затраты на при-обрете-ние, тыс де/т
1 Мука в/с Т 1,025 364,92 374,04 50 18702,15
2 Мука 1с Т 1,014 364,92 370,03 40 14801,16
3 Яичный поро-шок кг 2,7 364,92 985,28 5 4926,42
Всего 364,92 1729,36 38429,73
Таблица 6
Калькуляция затрат
№ название Ед изм Норма затрат Объем продук-ции в т Потреб-ность в мат ре-сурсах, т Закупоч-ная цена единицы тыс де/т Затраты на при-обрете-ние, тыс де/т
1 Крафт-мешки Шт/т 50 364,92 18246,00 0,3 5473,8
2 нитки Кг/т 0,071 364,92 25,91 5 129,55
Всего 364,92 18271,91 5603,35
Таблица 7
Калькуляция затрат
№ Потребители э/энергии Мощность потребления Время ра-боты обо-рудования Среднее потреб-ление Тариф на э/энергию Затраты на э/энергию
1 Производствен-ное оборудование 32,7 504 16480,8 0,01 164,81
2 Освещение по-мещений 2,2 351,75 773,85 0,01 7,74
Всего 172,55
Таблица 8
Калькуляция затрат
№ Вид технологиче-ского процесса Норма расхо-да воды м куб/т Плановый объем ис-пользуе-мого теста Водопо-требле-ние м куб Цена во-ды, тыс де/м куб Затраты на во-ду тыс де
1 Замешивание те-ста вс 0,207 197,0568 40,79 1,31 53,44
2 1 сорт 0,25 105,8268 26,46 1,31 34,66
Всего 88,09
Таблица 9
Калькуляция затрат
№ Вид услуги Периодич-ность Постав-щик сырья Дни ра-боты машин в квартале Тариф на транс-портные услуги тыс де/день Затраты на транспорт-ные услуги тыс де/день
1 Доставка сырья и материалов 2 раза в не-делю Комбинат хлебопро-дуктов 34 5 170
Таблица 10
№ Название доп расходов Стоимость ед, тыс де Кол-во еди-ниц Стоимость всего де
1 Спецодежда 5 8 40
2 Хоз инвентарь (комплект) 25 2 50
3 Моющие средства, кг 2 2 4
Всего 12 94
Таблица 11
Сводная калькуляция материальных затрат
№ таблицы кальку-ляции Виды материальных затрат Величина затрат, тыс де
5 Затраты на покупку материалов и сы-рья 38429,73
6 Затраты на тару и упаковку 5603,35
7 Затраты на электроэнергию 172,55
8 Затраты на оплату воды 88,09
9 Затраты на оплату транспортных услуг 170
10 Расход доп материалов 84
Всего 44547,72
Технические ресурсы
Таблица 12
……………………………………………….
Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Контрольная работа по финансам
1. Система финансового планирования
Таблица 1
Трудовые ресурсы
Наименование Ед.изм. Нормы и нормативы труда
1. Трудовые ресурсы
Полезный фонд рабочего времени квартала Дней 63
Часов 504
Тарифные ставки В час В смену человек
2 разряд де 85 680 2
3 разряд де 158 1264 -
4 разряд де 180 1440 1
5 разряд де 200 1600 1
Средняя ставка де 137,5 1100
Продолжитель-ность отпуска 1 чел 4 чел
рабочих дней 28
Рабочее время человек
месяца часов 168
квартала часов 504
2. Ресурсы управления
Директор В месяц, тыс.де 44 1
Зам по коммерции В месяц, тыс.де 42 1
Бухгалтер В месяц, тыс.де 39,6 1
Начальник цеха В месяц, тыс.де 39,6 1
Материальные ресурсы
Таблица 2
Исходная информация
Наименование Ед.изм. Норма расхода в ед.изм. на 1т продук-ции Цена мат ресурсов тыс. де/ез.изм.
Мука в/с Т 1,025 50
Мука 1с Т 1,014 40
Яичный порошок Кг 2,7 5
Крафт-мешки Шт 50 0,3
Нитки для мешков Кг 0,071 5
Вода для замешива-ния теста в/с М куб 0,207 1,31
1 сорт М куб 0,25 1,31
Электроэнергия КВт/час 0,01
спецодежда Шт 8 5
Хозинвентарь Комплект 2 25
Моющие средства Кг/чел-мес 2 1
Технические ресурсы
Таблица 3
Исходная информация
Показатели мощность Источник или расчет Ед.изм.
Производственная мощность определяется по ведущему оборудованию, которым является шнековый макаронный процесс
Технич производительность пресса 787 Кг/час
Ассортиментный к-т 0,92 724,04
Производственная произво-дительность
часовая 724,04 Кг
Сменная (8часов) 5792,32 Кг
Месячная 121,64 Т
квартальная 364,92 Т
Общая стоимость технологи-ческого оборудования 1288 Тыс де
Плановая рентабельность к себестоимости 30 %
Таблица 4
Производственный план
№ Показатели Рас-чет Ез изм кварталы Итого за год
1 2 3 4
1 Переходящий запас ГП на начало 10% Тн 0 36,49 36,49 36,49 0
2 Объем выпус-ка в натур вы-ражении для реализации 1+4-3 Тн 328,43 364,92 364,92 364,92 1423,19
3 Переходящий запас ГП на конец 10% Тн 36,49 36,49 36,49 36,49 36,49
4 Производство по плану всего Таб3 тн 364,92 364,92 364,92 364,92 1459,68
Калькулирование себестоимости
Таблица 5
Материальные ресурсы
№ название Ед изм Норма затрат Объем продук-ции в т Потреб-ность в мат ре-сурсах, т Закупоч-ная цена единицы тыс де/т Затраты на при-обрете-ние, тыс де/т
1 Мука в/с Т 1,025 364,92 374,04 50 18702,15
2 Мука 1с Т 1,014 364,92 370,03 40 14801,16
3 Яичный поро-шок кг 2,7 364,92 985,28 5 4926,42
Всего 364,92 1729,36 38429,73
Таблица 6
Калькуляция затрат
№ название Ед изм Норма затрат Объем продук-ции в т Потреб-ность в мат ре-сурсах, т Закупоч-ная цена единицы тыс де/т Затраты на при-обрете-ние, тыс де/т
1 Крафт-мешки Шт/т 50 364,92 18246,00 0,3 5473,8
2 нитки Кг/т 0,071 364,92 25,91 5 129,55
Всего 364,92 18271,91 5603,35
Таблица 7
Калькуляция затрат
№ Потребители э/энергии Мощность потребления Время ра-боты обо-рудования Среднее потреб-ление Тариф на э/энергию Затраты на э/энергию
1 Производствен-ное оборудование 32,7 504 16480,8 0,01 164,81
2 Освещение по-мещений 2,2 351,75 773,85 0,01 7,74
Всего 172,55
Таблица 8
Калькуляция затрат
№ Вид технологиче-ского процесса Норма расхо-да воды м куб/т Плановый объем ис-пользуе-мого теста Водопо-требле-ние м куб Цена во-ды, тыс де/м куб Затраты на во-ду тыс де
1 Замешивание те-ста вс 0,207 197,0568 40,79 1,31 53,44
2 1 сорт 0,25 105,8268 26,46 1,31 34,66
Всего 88,09
Таблица 9
Калькуляция затрат
№ Вид услуги Периодич-ность Постав-щик сырья Дни ра-боты машин в квартале Тариф на транс-портные услуги тыс де/день Затраты на транспорт-ные услуги тыс де/день
1 Доставка сырья и материалов 2 раза в не-делю Комбинат хлебопро-дуктов 34 5 170
Таблица 10
№ Название доп расходов Стоимость ед, тыс де Кол-во еди-ниц Стоимость всего де
1 Спецодежда 5 8 40
2 Хоз инвентарь (комплект) 25 2 50
3 Моющие средства, кг 2 2 4
Всего 12 94
Таблица 11
Сводная калькуляция материальных затрат
№ таблицы кальку-ляции Виды материальных затрат Величина затрат, тыс де
5 Затраты на покупку материалов и сы-рья 38429,73
6 Затраты на тару и упаковку 5603,35
7 Затраты на электроэнергию 172,55
8 Затраты на оплату воды 88,09
9 Затраты на оплату транспортных услуг 170
10 Расход доп материалов 84
Всего 44547,72
Технические ресурсы
Таблица 12
……………………………………………….