Практическое задание к теме 2

• Номер работы:
  1462415
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Налогообложение и налоги. (Фискальная политика)
• Год добавления:
  23.01.2025 г.
• Объем работы:
  8 стр.
• Содержание:
  Практическое задание к теме 2
  
  Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации:
  • по налогу на добавленную стоимость (отчетный период квартал);
  • налогу на прибыль организаций (отчетный период 1 квартал, полугодие и 9 месяцев, год);
  • налогу на имущество организации (отчетный период 1 квартал, полугодие и 9 месяцев);
  • налогу на доходы физических лиц (отчетный период год).
  
  Таблица 1
  
  
  Баланс организации на 1 января 201_г. (извлечение)
  АКТИВ ПАССИВ
  Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб.
  I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 1 600 III. Капитал и резервы Уставный капитал 50 000
  Основные средства 31 000 Нераспределенная прибыль 12 000
  Незавершенное строительство 1 300
  II. Оборотные активы Запасы:
  сырье, материалы 800 IV. Долгосрочные обязательства
  V. Краткосрочные обязательства
  Кредиторская задолженность, в том числе:
  поставщики и подрядчики 38 000
  запасы в незавершенном производстве 500
  НДС по приобретенным ценностям 7800
  Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи-даются в течение 12 дней после отчетной даты) 3 000
  Денежные средства 54 000
  БАЛАНС 100 000 БАЛАНС 100 000
  
  Таблица 2
  Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 201_г., тыс. руб.
  Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)
  всего в т.ч. стоимость недвижимого имущества
  1 января 3100 700
  1 февраля 4800 690
  1 марта 4700 680
  1 апреля 4600 670
  1 мая 4500 660
  1 июня 4400 650
  1 июля 4300 640
  1 августа 4200 630
  1 сентября 4100 620
  1 октября 4000 610
  1 ноября 3900 600
  1 декабря 3800 590
  1 января сле-дующего года 3700 580
  Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
  
  
  №
  п/п ФИО Должность Оклад, руб. (плюс шифр)
  1 Антонов А.Б. Директор 18000
  2 Захаров В.Г. Главный бухгалтер 17000
  3 Николаев И.К. Начальник цеха 16500
  4 Романов Ж.З. Рабочий 16000
  5 Сергеев К.М. Рабочий 16000
  ВСЕГО - 83500
  Таблица 3
  Районный коэффициент - 25%.
  
  Таблица 4
  Дополнительные данные о сотрудниках организации
  №
  п/п ФИО Семейное положение Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр)
  1 Антонов А.Б. (учредитель фирмы) Женат 2 Дивиденды 5600 руб. (январь)
  2 Захаров В.Г. Вдова 1 Материальная помощь 5000 руб. (июль)
  3 Николаев И.К. Холост Нет Премия 2500 руб. (декабрь)
  4 Романов Ж.З. (ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) Женат Нет Премия 200 руб. (декабрь)
  5 Сергеев К.М. (Герой России) Женат 3 Материальная помощь 15000 руб. (июль), премия 2000 руб. (декабрь)
  
  Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.
  ПАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
  Таблица 5
  Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
  
  
  ……………………………………………….
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Практическое задание к теме 2
  Практическое задание к теме 2
  
  Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации:
  • по налогу на добавленную стоимость (отчетный период квартал);
  • налогу на прибыль организаций (отчетный период 1 квартал, полугодие и 9 месяцев, год);
  • налогу на имущество организации (отчетный период 1 квартал, полугодие и 9 месяцев);
  • налогу на доходы физических лиц (отчетный период год).
  
  Таблица 1
  
  
  Баланс организации на 1 января 201_г. (извлечение)
  АКТИВ ПАССИВ
  Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб.
  I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 1 600 III. Капитал и резервы Уставный капитал 50 000
  Основные средства 31 000 Нераспределенная прибыль 12 000
  Незавершенное строительство 1 300
  II. Оборотные активы Запасы:
  сырье, материалы 800 IV. Долгосрочные обязательства
  V. Краткосрочные обязательства
  Кредиторская задолженность, в том числе:
  поставщики и подрядчики 38 000
  запасы в незавершенном производстве 500
  НДС по приобретенным ценностям 7800
  Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи-даются в течение 12 дней после отчетной даты) 3 000
  Денежные средства 54 000
  БАЛАНС 100 000 БАЛАНС 100 000
  
  Таблица 2
  Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 201_г., тыс. руб.
  Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)
  всего в т.ч. стоимость недвижимого имущества
  1 января 3100 700
  1 февраля 4800 690
  1 марта 4700 680
  1 апреля 4600 670
  1 мая 4500 660
  1 июня 4400 650
  1 июля 4300 640
  1 августа 4200 630
  1 сентября 4100 620
  1 октября 4000 610
  1 ноября 3900 600
  1 декабря 3800 590
  1 января сле-дующего года 3700 580
  Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
  
  
  №
  п/п ФИО Должность Оклад, руб. (плюс шифр)
  1 Антонов А.Б. Директор 18000
  2 Захаров В.Г. Главный бухгалтер 17000
  3 Николаев И.К. Начальник цеха 16500
  4 Романов Ж.З. Рабочий 16000
  5 Сергеев К.М. Рабочий 16000
  ВСЕГО - 83500
  Таблица 3
  Районный коэффициент - 25%.
  
  Таблица 4
  Дополнительные данные о сотрудниках организации
  №
  п/п ФИО Семейное положение Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр)
  1 Антонов А.Б. (учредитель фирмы) Женат 2 Дивиденды 5600 руб. (январь)
  2 Захаров В.Г. Вдова 1 Материальная помощь 5000 руб. (июль)
  3 Николаев И.К. Холост Нет Премия 2500 руб. (декабрь)
  4 Романов Ж.З. (ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) Женат Нет Премия 200 руб. (декабрь)
  5 Сергеев К.М. (Герой России) Женат 3 Материальная помощь 15000 руб. (июль), премия 2000 руб. (декабрь)
  
  Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.
  ПАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
  Таблица 5
  Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
  
  
  ……………………………………………….