Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ (На примере АО "Т-Банк")
Введение
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена рядом ключевых факторов, определяющих необходимость всестороннего анализа данного аспекта банковской деятельности в текущих экономических условиях.
Депозитный портфель играет важнейшую роль в формировании пассивной базы банка, определяя его финансовую стабильность и ликвидность. Огромный объем депозитов в российских банках (более 50 трлн рублей на начало 2024 года, по данным ЦБ РФ) свидетельствует о его значимости. В связи с этим, глубокий анализ структуры и динамики депозитного портфеля становится необходимым условием для эффективного управления активами и пассивами банка.
В условиях экономической турбулентности, вызванной как внутренними, так и внешними причинами, банки подвергаются повышенному риску потери депозитной базы. В среднем отток депозитов в отдельных российских банках в случае появления признаков нестабильности в экономике достигает 15%. В связи с этим, разработка эффективных стратегий управления депозитным портфелем приобретает первостепенное значение.
…………………………………………….
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка
1.1. Депозитный портфель банка: понятие, экономическое значение, состав и структура
В современных условиях хозяйствования финансовая стабильность является критически важной для любого банка. На финансовое здоровье банка влияют как внутренние факторы, связанные с его работой, так и внешние, зависящие от экономической среды. Особенно значимым фактором, определяющим финансовую устойчивость и доступные банку ресурсы, является депозитный портфель банка и способы его формирования и управления.
Привлечение денежных средств на депозиты является одной из основных форм работы коммерческого банка, сумма таких средств образует депозитный портфель.
Гражданский Кодекс РФ (статья 834) определяет «депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты» .
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», «вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада» .
«Депозиты (вклады) - это депозитные ресурсы, привлеченные банком на определенный срок или до востребования в национальной и иностранной валютах, драгоценных металлах от кредитных организаций, юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, физических лиц в соответствии с условиями договора» .
Отличительная особенность депозитных ресурсов обусловлена их двойным значением: с одной стороны, кредитное учреждение за привлеченные денежные ресурсы создает собственнику таких ресурсов доход, а с другой стороны, кредитное учреждение размещая и инвестируя привлеченные депозитные ресурсы получает доход.
«Депозитный портфель - это совокупность вложений одного или нескольких вкладчиков в различные банковские депозиты с целью распределения рисков и увеличения доходности» .
«Депозитный портфель банка – это балансовый остаток средств, находящихся на расчетных, текущих и депозитных счетах, принадлежащих юридическим и физическим лицам, которые являются клиентами данного банка» .
Ресурсную базу депозитного портфеля составляют пассивы банка, представленные депозитными и сберегательными операциями.
Рассмотрим определение депозитных операций в трактовке различных авторов (таблица 1).
…………………………………………….
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018) / Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 834 – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 22.04.2025)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 22.05.2025).
3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» – URL: 57 http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/ (дата обращения: 22.05.2025).
…………………………………………….