Порядок определения категории заемщика в зависимости от о оценки финансового состояния (на примере организации)

• Номер работы:
  1687562
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Финансы, деньги, кредит (ФДК)
• Год добавления:
  26.02.2026 г.
• Объем работы:
  57 стр.
• Содержание:
  СОДЕРЖАНИЕ
  
  ВВЕДЕНИЕ 3
  ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КАТЕГОРИИ ЗАЕМЩИКА 5
  1.1. Понятие категории заемщика юридического лица и важность классификации заемщиков для кредитных организаций 5
  1.2. Критерии оценки финансового состояния заемщика юридического лица 8
  1.3. Методики проведения оценки финансового состояния заемщика юридического лица 12
  ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В ПАО «СБЕРБАНК» 20
  2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» и линия кредитных продуктов для МСП 20
  2.2. Анализ процесса выдачи кредита субъектам малого и среднего бизнеса на примере ООО «Стил Пауэр Нутришн» 28
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 46
  ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Стил Пауэр Нутришн» 53
  ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Организационно-экономическая характеристика ПАО«Сбербанк» 54
  ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Бухгалтерская отчетность ООО «Стил Пауэр Нутришн» (упрощенный баланс), тыс. руб. 55
  ПРИЛОЖЕНИЕ 4 График платежей по инвестиционному кредиту ООО «Стил Пауэр Нутришн» в ПАО «Сбербанк» (аннуитет, сумма 12 000 000 руб., ставка 16,8 % годовых) 57
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Порядок определения категории заемщика в зависимости от о оценки финансового состояния (на примере организации)
  В последние годы роль банковского кредитования в развитии реального сектора экономики существенно возросла, при этом особое значение приобретает качество работы с заемщиками – юридическими лицами. В условиях повышенной макроэкономической нестабильности и ужесточения регуляторных требований кредитная организация не может опираться только на формальные показатели, ей необходимо выстраивать системную модель оценки финансового состояния и на ее основе присваивать заемщикам обоснованные категории. От корректности определения категории заемщика зависят уровень кредитного риска, объем резервов, доступность кредитных ресурсов для бизнеса и, в конечном счете, устойчивость банковской системы. Дополнительную актуальность теме придает усиление государственной политики поддержки малого и среднего предпринимательства и активное участие крупнейших банков, в том числе ПАО «Сбербанк», в программах льготного кредитования МСП.
  
  ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КАТЕГОРИИ ЗАЕМЩИКА
  
  1.1. Понятие категории заемщика юридического лица и важность классификации заемщиков для кредитных организаций
  
  Правовое регулирование кредитной деятельности в Российской Федерации задаёт общие рамки, в пределах которых формируется понятие категории заемщика юридического лица. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» закрепляет право кредитных организаций осуществлять размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт, а также обязанность обеспечивать возвратность, платность и срочность предоставляемых кредитов [1]. В свою очередь, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определяет полномочия Банка России по установлению обязательных для кредитных организаций правил управления рисками, формированию резервов и оценке качества активов [2]. В совокупности эти акты задают рамочные требования к внутренним системам оценки кредитоспособности заемщиков и их классификации по группам риска. Как подчёркивают И. Ю. Евстафьева и её соавторы, современный банк вынужден рассматривать каждого заемщика не только как источник процентного дохода, но и как носителя определённого уровня кредитного риска, что требует его формализованного отнесения к определённой категории [14]. Таким образом, уже на уровне базового законодательства закладывается необходимость системной дифференциации юридических лиц-заемщиков.
  В экономической литературе категория заемщика юридического лица рассматривается как интегральная характеристика, отражающая совокупный уровень кредитоспособности, финансовой устойчивости и платежной дисциплины организации. А. М. Губернаторов и Л. К. Корецкая предлагают понимать категорию заемщика как результат комплексной оценки количественных и качественных параметров деятельности предприятия, позволяющий кредитной организации отнести его к определённой группе риска и установить соответствующие условия обслуживания долга [13]. Сходного подхода придерживаются Д. Г. Алексеева и С. В. Пыхтин, подчёркивающие, что для целей банковского кредитования юридическое лицо не может восприниматься как «абстрактный клиент», а должно быть формализовано через набор признаков, позволяющих стандартизировать кредитный процесс [9]. Исследования Р. Д. Ахмедова и Ю. И. Мининой показывают, что отнесение заемщика к той или иной категории в практике российских банков опирается как на формальные показатели отчётности, так и на экспертную оценку качества управления и отраслевых рисков [12]. При этом категория заемщика выступает своеобразным «ярлыком», который связывает внутренние аналитические выводы банка с его управленческими решениями по лимитам, ставкам и обеспечению.
  Регуляторное содержание понятия категории заемщика юридического лица конкретизируется в подзаконных актах Банка России. Положение № 590-П устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и закрепляет связь между категорией качества ссуды, финансовым положением заемщика и величиной создаваемого резерва [6]. Указание № 5690-У развивает эти подходы, уточняя критерии отнесения задолженности к определённым категориям качества и адаптируя их к меняющейся экономической среде [7].
  
  1. О банках и банковской деятельности : федер. закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/(дата обращения: 29.11.2025).
  2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изм. и доп.). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/(дата обращения: 29.11.2025).
  3. Об утверждении Методики проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица…» : приказ ФНС России от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/legalnews/25368/(дата обращения: 29.11.2025).
  4. Об оценке финансового положения, о требованиях к финансовому положению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и (или) лиц, оказывающих (способных оказывать) существенное влияние на решения органов управления кредитной организации : положение Банка России от 28.12.2017 № 626-П (с изм. и доп.). – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». – URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71807168/ (дата обращения: 29.11.2025).
  5. Об отмене Методических рекомендаций Банка России от 28.11.2017 № 31-МР : информационное письмо Банка России от 16.03.2023 № ИН-018-44/28. – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». – URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/406460373/(дата обращения: 29.11.2025).