Управление денежными средствами корпорации на примере Публичного акционерного общества "ТГК-2"

• Номер работы:
  1691099
• Раздел:
  Все работы   →   ВКР   →   Экономика предприятия
• Год добавления:
  03.04.2026 г.
• Объем работы:
  63 стр.
• Содержание:
  Оглавление
  
  Введение 3
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОРПОРАЦИИ 5
  1.1. Экономическая сущность и роль денежных средств в деятельности предприятия 5
  1.2. Теоретические подходы и модели управления денежными потоками 11
  1.3. Современные инструменты управления денежными средствами и их нормативно-правовое обеспечение 15
  Выводы по первой главе 20
  Глава 2. Анализ денежных средств корпорации АО «ТГК-2» 22
  2.1. Характеристика исследуемого предприятия 22
  2.2. Анализ денежных потоков предприятия 26
  2.3. Анализ финансового состояния предприятия 32
  Выводы по второй главе 38
  Глава 3. Совершенствование управления денежными средствами ПАО «ТГК-2» 40
  3.1. Анализ эффективности действующей системы управления денежными средствами 40
  3.2. Проблемы и пути оптимизации управления денежными потоками 45
  3.3. Расчет эффекта от предложенных мероприятий 51
  Выводы по третьей главе 58
  Заключение 59
  Список использованных источников 61
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Управление денежными средствами корпорации на примере Публичного акционерного общества "ТГК-2"
  
  В условиях нестабильности внешней экономической среды, роста стоимости заемных ресурсов, инфляционного давления и усиления требований к финансовой устойчивости особую значимость приобретает эффективное управление денежными средствами корпорации. Денежные средства выступают наиболее ликвидной частью активов предприятия и обеспечивают непрерывность операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. От качества управления денежными потоками зависят платежеспособность организации, ее способность своевременно исполнять обязательства, поддерживать необходимый уровень ликвидности, финансировать текущую деятельность и реализовывать стратегические задачи развития.
  Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что для крупных корпоративных структур, функционирующих в капиталоемких отраслях, управление денежными средствами является не только элементом текущего финансового менеджмента, но и важным условием сохранения финансовой устойчивости и повышения эффективности деятельности. Для предприятий энергетического комплекса данная проблема имеет особое значение, поскольку их деятельность связана с высокой долей постоянных затрат, значительными объемами расчетов с контрагентами, необходимостью поддержания бесперебойного производственного процесса и реализации инвестиционных программ. В этих условиях недостаточная сбалансированность денежных поступлений и выплат может привести к дефициту ликвидности, росту зависимости от внешнего финансирования и ухудшению финансовых результатов.
  *********************************************
  
  
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОРПОРАЦИИ
  
  1.1. Экономическая сущность и роль денежных средств в деятельности предприятия
  
  Денежные средства в системе корпоративных финансов представляют собой наиболее ликвидную часть активов организации, обеспечивающую возможность непрерывного осуществления расчетов, исполнения обязательств и поддержания текущей хозяйственной деятельности. В экономическом смысле денежные средства выражают универсальную форму стоимости, посредством которой осуществляется движение ресурсов, формируются доходы и покрываются обязательства предприятия. В бухгалтерском аспекте денежные средства рассматриваются как совокупность наличных денежных средств в кассе, средств на расчетных, валютных и специальных счетах, а также иных денежных ресурсов, находящихся в распоряжении организации и пригодных для немедленного использования [1]. Такое двойственное понимание позволяет рассматривать денежные средства одновременно как экономическую категорию и как объект учета, анализа и финансового управления.
  В структуре активов предприятия денежные средства занимают особое место, поскольку в отличие от иных элементов оборотного капитала не требуют трансформации для выполнения платежной функции. Запасы должны быть реализованы или отпущены в производство, дебиторская задолженность — инкассирована, краткосрочные финансовые вложения — обращены в платежные ресурсы, тогда как денежные средства уже обладают абсолютной платежной готовностью. Именно поэтому их размер, структура и динамика выступают важнейшим индикатором ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации [2]. Вместе с тем избыточное накопление денежных остатков не может рассматриваться как безусловно положительное явление, поскольку свободные денежные ресурсы при отсутствии эффективного использования снижают общую доходность капитала и могут свидетельствовать о недостаточной инвестиционной активности либо неэффективности финансового планирования [3].
  
  
  1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402 ФЗ «О бухгалтерском учёте» (в действующей редакции).
  2. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. «Финансовый анализ: учебник». Актуальное переиздание за последние 10 лет.
  3. Ковалёв В.В. «Финансовый менеджмент: теория и практика». Свежая редакция последних лет.
  4. Положение по бухгалтерскому учёту «Отчет о движении денежных средств» ПБУ 23/2011 (утв. приказом Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н, с изм.).
  5. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» (в актуальной редакции).
  6. Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник». Современное издание (есть актуальная редакция, используемая в вузах).
  7. Стоянова Е.С. «Финансовый менеджмент: учебник». Актуальное издание 2016–2024 гг.
  8. Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М. «Финансовый менеджмент. Теория и практика». (современное русское издание не старше 10–12 лет, напр. М.: Изд во «Питер» или «Юрайт»).