Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Управление кредитными рисками банка на примере Банка "ЮниКредитБанк"
Введение
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.
Банковский бизнес не зря называют особым, специфическим видом бизнеса, особым видом предпринимательской деятельности, так как банки в основном работают с чужими денежными средствами, доля собственных средств банка не превышает 15-20% в общей структуре ресурсов. С другой стороны, банки в современных условиях из просто кредитных учреждений превратились в значимые социально - общественные институты, затрагивающие интересы, как государства, так и общества и различных слоев населения.
Причем среди критериев оценки, помимо таких показателей как позиция и доля на рынке, структура баланса, система новых эмиссий, большое внимание уделялось системе управления, профессионализму персонала. Решение данных вопросов осуществляется через систему банковского менеджмента.
В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
Основным видом деятельности банка является кредитная, которая обеспечивает в среднем 50 % доходности всех активов, и, как правило, высокая доходность непосредственно сопровождается повышенным риском. С увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным риском банка. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитных рисков обеспечивает укрепление финансового положения банка.
Предпринимаемые государством меры (закон о кредитных историях, требования по раскрытию эффективной процентной ставки, изменения в порядке формирования резервов на возможные потери по ссудной задолженности и иные) подчёркивают необходимость и актуальность качественного развития кредитования. Основой данного развития видится совершенствование оценки и управления кредитным риском.
Методики оценки кредитного риска, используемые российскими кредитными организациями, зачастую акцентируются на оценке общей величины потерь по кредитам. Это приводит к размыванию границ между понятиями обесценение задолженности и кредитный риск. Кроме этого, оценивая величину непосредственных потерь, часто упускают из виду оценку проявлений риска, связанных с несвоевременным поступлением средств. Искажения в оценках риска могут вызывать факты продаж или списаний ссуд, которые следует корректно учитывать при проведении анализа. Поэтому вопросы оценки кредитного риска требуют дальнейшего исследования и уточнения.
Стоит отметить, что помимо методик и инструментов оценки и управления кредитным риском, существует потребность в определении эффективности реализуемого риск-менеджмента. Поэтому необходимы подходы, принципы и методы, позволяющие делать заключения об эффективности управления кредитным риском с учётом специфики потребительского кредитования.
Целью данной работы является рассмотрение вопросов управления кредитными рисками в банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками в банке;
- провести анализ финансового состояния в банке;
- оценить управление кредитными рисками в банке;
- выявить проблемы управления кредитными рисками в банке
Объектом исследования в данной работе является ЗАО «ЮниКредитБанк».
Предметом исследования является совокупность теоретических, экономических проблем, возникающих по поводу совершенствования управления рисками коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой дипломной работы выступают труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области банковского менеджмента и обслуживания, а также, научно-теоретические публикаций по данной тематике в научных монографиях и периодических изданиях.
Работа состоит из введения, двух глав и заключения.
В области корпоративного управления работа строиться в соответствии с рекомендациями Банка России, включая проведение оценки корпоративного управления Наблюдательным советом Банка, совершенствование наиболее важных аспектов корпоративного управления.
Для защиты интересов акционеров, вкладчиков, кредиторов и клиентов Банка, для повышения эффективности операций Банк продолжает развитие и совершенствование своих систем управления рисками и внутреннего контроля. Организация управления рисками в Банке будет строиться с учетом накопленного опыта, требований передовой российской и признанной международной практики в данной области. Для этого Банк планирует работу с признанными международными аудиторскими и консультационными компаниями по вопросам, включающим реализацию нового соглашения Базель II, поддержание достаточности капитала и др.
Заключение
Последние десятилетия ознаменовались появлением и быстрым внедрением в практику различных финансовых нововведений, при помощи которых банки и другие кредитные учреждения смогли расширить спектр осуществляемых операций и предлагаемых клиентам услуг, повысить стандарты обслуживания и уменьшить финансовые риски. Некоторые из этих финансовых инструментов доказали свою состоятельность перед лицом финансового кризиса последних лет, иные не смогли пройти проверку экономической нестабильностью, а часть из них даже послужила причиной глобальных финансовых и социальных потрясений недавнего времени.
Система управления рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
Вместе с тем, нужно отмстить, что процесс управления рисками означает именно умение управлять риском с целью его минимизации, а не отказ от него. Следовательно, когда мы говорим об управлении рисками, мы работаем с уже принятыми рисками или рассматриваем возможность возникновения неуправляемых в настоящее время рисков в будущем, применяя к ним различные методы управления. Другим результатом применяемой системы управлении финансовыми рисками банков является поддержание определенного уровня доходности проводимых активных операций при приемлемом уровне риска.
Система управления рисками ориентирована на решение следующих задач:
1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.
3. Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет две важнейшие функции. С одной стороны, собственный капитал в случае краха кредитной организации используется для погашения обязательств перед вкладчиками, а с другой, величина собственного капитала заложена в основные нормативные требования, предписываемые ЦБ РФ, невыполнение которых ограничивает масштабы проведения основных активных операций. Можно сказать, что капитал банка уравновешивает риски. В современном риск-менеджменте принят подход, при котором ожидаемые потери (в основном по кредитному портфелю) покрываются за счет резервов, относящихся на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных средств банка. Поэтому величина капитала оказывает влияние на размер принимаемых банком рисков.
Центральный Банк России осуществляет регулирование величины собственного капитала банка, используя норматив достаточности собственных средств, в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И "Об обязательных нормативах банков".
При этом следует учитывать, что все банковские операции и риски по ним тесно переплетены и взаимосвязаны, уровень риска постоянно изменяется под влиянием динамичного рыночного окружения. В связи с этим система управления рисками должна быть ориентирована на выявление зависимостей между различными видами банковских операций и риском по ним и определение степени влияния на риск меняющихся рыночных факторов.
Поставленные риск-менеджментом задачи реализуются через организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления.
Субъектом управления выступает специальная группа служащих банка (менеджеров), наделенная правом с помощью установленных приемов осуществлять целенаправленное воздействие на объект управления. В различных кредитных организациях эта функция закреплена за службой внутреннего контроля, подразделениями управления активами и пассивами, управлениями рисков, экономической защиты, финансово-аналитической службой банка, отделом лимитной политики и контроля за рисками и т.п.
В работе проведен анализ финансовых рисков ЗАО «ЮниКредитБанк».
Банк подвержен кредитному риску, который представляет собой риск того, что неисполнение контрагентом своих обязательств по финансовому инструменту в полном объеме и в установленные сроки приведет к возникновению у Банка финансовых потерь. Операции, ведущие к возникновению кредитного риска, включают, в том числе, предоставление кредитов и авансов клиентам и банкам, вложения в долговые ценные бумаги, предоставление финансовых гарантий, принятие обязательств по предоставлению кредитов.
В целях оценки кредитного риска Банк классифицирует индивидуально значимые кредиты и авансы по пяти категориям качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные. Данная классификация основана на оценке финансового положения заемщика и качестве обслуживания долга. Вероятность потерь по каждой категории качества определяется с использованием исторического опыта, статистического анализа и профессиональных суждений. Более мелкие кредиты группируются в портфели однородных ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и анализируются на основе их платежного статуса.
Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) равен сумме чистой балансовой стоимости финансовых активов и номинальной величины обязательств кредитного характера, отраженных в приведенной ниже таблице. В качестве реструктурированных в таблице показаны только те активы, которые были бы просрочены или обесценены, если бы не были пересмотрены связанные с ними условия.
Для улучшения кредитной политики необходимо:
1) использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;
2) анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;
3) использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;
4) кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;
5) необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;
6) для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.
В работе разработана структура системы поддержки принятия решений, в основу которой будут положены предложенные модели. Использование предлагаемой автоматизированной системы позволит повысить степень обоснованности принимаемых решений о выдаче кредита, обеспечит своевременность принятия решений, а также обеспечит рост эффективности управления кредитными процессами за счет снижения затрат на проведение финансового анализа в ЗАО «ЮниКредитБанк».
Список литературы
1 Конституция РФ от 12.12.1993 г. (в редакции от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)
2 Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 31.11.1994 г. (в редакции от 09.02.2012 г.)
3 Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» ( в редакции от 28.02.2012 г.)
4 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И Центрального Банка Российской Федерации (в редакции 26.06.2009 г.)
5 Письмо Банка России от 23.06. 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»
6 Банковские риски.//Под ред. О.И. Лаврушиной. – М.: КНОРУС, 2007.
7 Банковский менеджмент. // Под ред. Лаврушиной О.И. – М. : Кнорус,2009 – 560 с.
8 Банковское дело //Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 455 с.
9 Банковское дело. / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецской Л.П. – Спб., 2007.
10 Банковское дело. // Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.:Экономистъ, 2006.
11 Банковское дело. // Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.:Экономистъ, 2006.
12 Банковское дело. Управление и технологии// Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Юнити-Дана, 2005. – 340 с.
13 Банковское дело// Под ред. Кролевецкой Л.В., Белоглазовой Г.Н. – М. : Финансы и статистика, 2010. – 596 с.
14 Банковское дело//Под ред. Коробковой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2009. – 766 с.
15 Банковское дело: современная система кредитования / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 20
16 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 564 с.
17 Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – СПб: Питер, 2009. – 448 с.
18 Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. – М.:Международные отношения, 2006.
19 Большой энциклопедический словарь. – М.: Астрель, 2008. – 1052 с.
20 Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 740 с.
21 Жариков В.В., Жрикова М.В. Управление кредитными рисками. – Тамбов: ТГТУ, 2009.
22 Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с.
23 Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2008. – 256 с.
24 Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. – Тверь: УМЦ БР, 2005. – 114 с.
25 Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. – Т.: ТГТУ, 2005.
26 Кейлер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: Инфа –М, 2011. – 136 с.
27 Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Финансы и статистика. – 2011. – 580 с.
28 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Корниенко С.Л. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2006.
29 Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М.: Альфа-Пресс, 2010. – 360 с.
30 Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. – М.: Ититехнологии, 2008Никитина Т. В. Банковский менеджмент – СПб.: Питер, 2009.
31 Примак А.Г. Единая банковская информационная система. – М.: Международный центр финансовых и банковских технологий, 2010. – 484 с.
32 Просветов Г.И. Банковский менеджмент. Задачи и решения. – М.:Альфа-Пресс, 2009. – 232 с.
33 Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2008.
34 Хелферт Э. Техника финансового анализа. - СПб.: Питер, 2008. – 640 с.
35 Шаталов А.Н. Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка.//Финансовый менеджмент, 2011. - № 6
36 Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: Юнити-Дана, 2005. – 671 с. Управление рисками банков. // Деньги и кредит. – 2007. - № 6. – С. 13
37 Хандуев А.А Кузнецова В. Измерение банковских рисков. // Банковские технологии. – 2008. - № 5. – С. 18
38 http://www.unicreditbank.ru