Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Управление кредитным портфелем коммерческого банка на примере ООО "КБ "МЕЖТРАСТБАНК"
ВВЕДЕНИЕ
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования.
Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет на производство и реализацию продукции.
На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства. Затяжной характер кризиса вызывает всё новые проблемы. Многие банки пересматривают политику своего развития, перестраивают работу, смещают акценты в деятельности. Банковская система пришла в движение. Волна неплатежей продолжает “подсаживать” банки, в том числе в области кредитования. В этих условиях банки вынуждены выбирать наиболее рациональные пути управления привлечения денежных средств.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что эффективное привлечение финансовых ресурсов и размещение их на финансовом рынке - основная задача любого банка, надлежащее решение которой зависит от многих факторов, в первую очередь от состояния кредитного портфеля.
Цель исследования выпускной квалификационной работы состоит в изучении управления кредитным портфелем коммерческого банка.
Исходя из цели выпускной квалификационной работы нами был определен объект, предмет исследования, а также задачи.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы выступает ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК».
Предметом исследования выпускной квалификационной работы выступают способы управления кредитным портфелем в ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК».
Задачи выпускной квалификационной работы заключаются в таких аспектах как:
- изучение теоретических основ управления кредитным портфелем коммерческого банка;
- проведение анализа управления кредитным портфелем в ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК»;
- разработке направления совершенствования кредитным портфелем в ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК».
Для решения поставленных задач использованы такие методы как изучение, обобщение, расчетно-аналитический метод.
Теоретическими и методологическими основами исследования выступают труды зарубежных и отечественных авторов таких как Лаврушин И.О., Белотелова Н.П., Алпатов Г.Е., Иванов В.В. и т.д.
Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что в данной работе проводится изучение основ управления кредитным портфелем.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы проявляется в изучении направления совершенствования управления кредитным портфелем коммерческого банка.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена введением, тремя главами, заключением, списком литературы и приложениями.
Во введении отражается актуальность работы, цели, задачи, а также приводятся предмет и объект исследования.
В первой главе выпускной квалификационной работы проводится изучение понятия и классификации кредитных портфелей коммерческого банка, рассматриваются теоретические подходы к управлению кредитным портфелем коммерческого банка, освещается формирование оптимального кредитного портфеля коммерческого банка – как цель кредитной политики банка.
Во второй главе выпускной квалификационной работы дается общая характеристика ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК», проводится анализ кредитных операции и кредитной политики коммерческого банка, рассматривается оценка кредитного риска в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд.
Во третьей главе выпускной квалификационной работы проводится изучение мероприятий, направленных на совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка, приводится экономическое обоснование предложенных мероприятий.
В заключении выпускной квалификационной работы приводятся основные результаты проведенного исследования.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы финансовая отчетность банка, а также учебная литература, нормативные акты и периодические издания по исследуемой тематике.
Преимущественным правом на рассмотрение кредитных заявок обладают компании, работающие в реальном секторе экономики и являющимся клиентами банка, имеющие надежную репутацию и положительную кредитную историю, устойчивое финансовое состояние.
В качестве обеспечения по выдаваемым кредитам может выступать залог коммерческой недвижимости, производственного оборудования, ценных бумаг и прочих активов, а также поручительство третьих лиц, как юридических, так и физических лиц.
Сроки кредитования определяются, исходя из оборачиваемости денежных средств компании, но в среднем составляют не более 1-1,5 лет.
Процентная ставка по кредитам устанавливается исходя из текущей рыночной ситуации по кредитам, выдаваемым российскими банками и ставки рефинансирования Банка России.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность заключенных контрактов по кредитам, а также по всем сделкам кредитного характера.
С целью управления кредитным портфелем коммерческого банка в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем — процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.
В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.
Конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.
Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка - это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.
Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:
анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
анализ выданных кредитов по различным признакам;
оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.
Объектом исследования в данной работе выступил коммерческий банк ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК». Исходя из отчетности ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК», кредитные операции являются одним из приоритетных направлений деятельности.
Целью кредитной работы является получение ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК» стабильных доходов на условиях полной возвратности кредитов.
Отраслевая диверсификация корпоративного кредитного портфеля является одним из ключевых подходов к управлению кредитным риском.
Кредиты юридическим лицам составляют 78,7% кредитного портфеля ООО «КБ «МЕЖТРАСТБАНК» (21,3% — кредиты физическим лицам).
Доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на 31 декабря 2011 года составила 15,8% кредитного портфеля. Среди крупнейших заемщиков банка - предприятия различных отраслей экономики. Таким образом, кредитный риск банка в достаточной степени диверсифицирован.
Кредитные продукты для юридических лиц отличаются разнообразием и ориентированы как на крупные предприятия, так и на малые, в том числе и на индивидуальных предпринимателей.
Важным моментом в системе кредитования является организация оценки кредитоспособности заемщиков.
Кредитный риск банка в достаточной степени диверсифицирован.
В целях обеспечения устойчивости в условиях развивающегося кризиса, банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по кредитам. Банк создает резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с внутренними нормативными документами, разработанными на основе Положения Банка России № 254-П.
При создании резервов банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Уровень сформированного банком резерва на возможные потери по ссудам на 31 декабря 2011 года составил 4,1%, при этом объем созданных резервов превышает объем просроченной задолженности банка в 2,6 раза.
В третей главе, в качестве путей совершенствование организации кредитной работы в коммерческом банке, были рассмотрены ряд методик для оценки кредитоспособности физических и юридических лиц.
Также в качестве совершенствования кредитной работы в банке был предложен алгоритм выбора параметров, управляющих кредитным риском банка. А также показана зависимость вероятных потерь и необходимого размера резерва от вероятности банкротства заемщика и справедливой стоимости залога.
Полученные зависимости между параметрами, управляющими банковским кредитным риском при комплексном использовании различных методов управления им, дадут возможность выбирать рациональные инструменты снижения кредитного риска из числа доступных для банка, решать задачи оптимизации процедур управления банковским кредитным риском.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ, часть 1, 2, 3, 4 в ред. от 06.04.2011г.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» в ред. от 11.07.2011г. № 200-ФЗ
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» в ред. от 27.06. 2011 г. N 162-ФЗ
4. Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» N 127- ФЗ от 26.10.2002 г. в ред. от 12.07.2011 г., с изм. от 18.07.2011 г.
5. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» в ред. от 24.07.2007г.
6. Инструкция от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» в ред. от 20 апреля 2011 г. N 2613-У
7. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ред. ред. от 04.12.2009г., с изм. от 03.06.2010г.
8. Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в ред. от 03.11.2009г.
9. Банковское дело. Экспресс-курс: Учебное пособие/Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: КноРус, 2011.- 343 с.
10. Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. - М.: Дашков и К', 2011. - 483 с.
11. Беляков А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. - М.: БДЦ-Пресс, 2010 г.
12. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Г. И. Кравцова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2010. - 443 с.
13. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 431 с.
14. Деньги. Кредит. Банки: учебник / ред. В. В. Иванов, ред. Б. И. Соколов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2011. - 848 с.
15. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Г. Е. Алпатов, [и др.], ред. В. В. Иванов, ред. Б. И. Соколов. - М.: Проспект, 2011. - 624 с.
16. Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для вузов / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2009. - 278 с.
17. Разумова И. А. Ипотечное кредитование: учебное пособие для вузов / И. А. Разумова. - 2-е изд. - СПб. [и др.]: Питер, 2009. - 298 с. - (Учебное пособие)
18. Расчетно-кассовое обслуживание и правила его ведения в коммерческом банке: учебник / ред. А. С. Булатов, ред. Н. Н. Ливенцев. - М.: Магистр, 2011. - 654 с.
19. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: Юристъ, 2010.- 687 с.
20. Финансирование и кредитование инвестиций: учебное пособие для вузов / ред. Т. К. Савчук. - Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2009. - 221 с.
21. Формы безналичных расчетов: учебное пособие для вузов / ред. А. К. Шуркалин, ред. Н. С. Цыпина. - М.: Логос, 2011. - 247 с
22. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2010.
23. Черняк В. З. Финансовый анализ: учебник / В. З. Черняк. - М.: Экзамен, 2010. - 414 с. - (Учебник для вузов)
24. Швец А. В. Банковское кредитование: российские проблемы развития / А. В. Швец / / ЭКО: Экономика и организация промышленного производства. - 2011. - N 4. - С. 156-166
25. Шеремет А. Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности банка: учебник для вузов / А. Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 366 с. - (Высшее образование)
26. Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 415 с.
27. Банковское дело / / Бизнес и банки. - 2010. - N3. - С. 88-90
28. Велиева И. С. Основные проблемы развития банковской системы / И. С. Велиева, П. А. Самиев / / Аудитор. - 2011. - N 10. - С. 41-43
29. Власов И. П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития / И. П. Власов / / Финансы и кредит. - 2009. - N 3. - С. 62-67
30. Грязнова О. С. Банковское кредитование экспорта в международной торговле / О. С. Грязнова / / Российский внешнеэкономический вестник. - 2010. - N 12. - С. 50-55
31. Гуревич М. И. Как запустить инновационное кредитование: взгляд регионального банка / М. И. Гуревич / / Банковское дело. - 2010. - N 5. - С. 49-51
32. Денисов П. А. Кредитование как основной инструмент Внешэкономбанка для развития экономики / П. А. Денисов / / Налоги. - 2010. - N 1. - С. 25-27
33. Доронкин М. А. Ипотечное кредитование в России / М. А. Доронкин, П. А. Самиев / / Аудитор. - 2010. - N 7. - С. 46-49
34. Жилина Н. Н. Кредитование в системе финансового обеспечения образования / Н. Н. Жилина, Л. И. Меньшаева / / Финансы и кредит. - 2011. - N 21. - С. 42-46
35. Зубченко Л. А. Организация обслуживания кассовых операций / Л. А. Зубченко / / Бизнес и банки. - 11/ 3/2011. - N 11. - С. 6-8
36. Картуесов А. И. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А. И. Картуесов, И. С. Велиева / / Банковское дело. - 2011. - N 11. - С. 29-31
37. Картуесов А. И. Кредитование малого и среднего бизнеса в России / А. И. Картуесов, П. А. Самиев / / Аудитор. - 2010. - N 8. - С. 52-55
38. Кашкин В. Кредитование МСБ: проблемы и решения: [реализация доступности кредитования бизнеса] / В. Кашкин / / Консультант. - 2010. - N 7. - С. 82-87
39. Кресникова Н. И. Ипотечное кредитование под залог земель сельскохозяйственного назначения / Н. И. Кресникова / / Деньги и кредит. - 2009. - N 4. - С. 25-36
40. Лепехин И. А. Ипотечное кредитование как способ финансирования жилищного строительства / И. А. Лепехин / / Финансы и кредит. - 2011. - N 21. - С. 58-61. - Библиогр.: с. 61 (10 назв.)
41. Лобанов П. Потребительское кредитование в условия кризиса//Аргументы и факты. 2009. №22.- С. 34-37
42. Ломакина И. Т. Потребительское кредитование: правовая сущность и особенности правового регулирования // Банковское право. – 2010. - №34. – С. 13-17
43. Манзанов Ю. Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем / Ю. Е. Манзанов / / Финансы и кредит. - 2010. - N24. - С. 25-30
44. Маслов С. В. Современные тенденции развития банковской системы в России / С. В. Маслов / / Аудит и финансовый анализ. - 2011. - N 4. - С. 421-424
45. Милюков А. И. Кредитование в России: некоторые уроки кризиса / А. И. Милюков / / Банковское дело. - 2010. - N 5. - С. 36-39
46. Михайлова М. В. Роль конкурентной стратегии современного коммерческого банка / М. В. Михайлова / / Финансы и кредит. - 2011. - N 36. - С. 51-54
47. Никифоров С. М. Муниципальное кредитование в России / С. М. Никифоров / / Управа. - 2010. - N5. - С. 37-39
48. Нурзат О. А. Банковское кредитование в период кризиса и после: объемы, стратегия, перспективы / О. А. Нурзат, А. М. Смулов / / Бизнес и банки. - 9/ 3/2010. - N 8. - С. 1-3
49. Рыбин Е. В. Анализ отраслевых и страновых рисков в российских банках / Е. В. Рыбин / / Банковское дело. - 2011. - N 9. - С. 87-90
50. Рыкова И. Н. Синдицированное кредитование в условиях финансового кризиса / И. Н. Рыкова, Д. С. Ремизов / / Финансы и кредит. - 2010. - N 5. - С. 2-13. - Библиогр.: с. 13 (8 назв.)
51. Садыков Р. Р. Банковское кредитование потребителей: юридические и экономические особенности / Р. Р. Садыков, Р. Р. Садыков / / Банковское право. - 2007. - N 3. - С. 23-30
52. Самиев П. А. Розничное кредитование в России в 2009 году / П. А. Самиев / / Аудитор. - 2010. - N 2. - С. 45-48
53. Состояние банковского сектора России в январе - сентябре 2011 г. / / БИКИ: Бюллетень иностранной коммерческой информации. - 5/ 2/2009. - N 14. - С. 2-3
54. Терновская Е. П. Банковское кредитование реального сектора: основные тенденции послекризисного периода / Е. П. Терновская / / Финансы и кредит. - 2011. - N 27. - С. 23-29
55. Тихомирова Е. В. Банковское кредитование инвестиционных проектов: особенности и перспективы развития / Е. В. Тихомирова / / Финансы и бизнес. - 2011. - N 2. - С. 46-61. - Библиогр.: с. 60-61
56. Тихомирова Е. В. Кредитование малого и среднего бизнеса - перспективное направление кредитной политики банков / Е. В. Тихомирова / / Деньги и кредит. - 2010. - N 1. - С. 46-53. - Библиогр.: с. 53 (15 назв.)
57. Усаков В. Кредитование и инновационное развитие предприятия / В. Усаков, Д. Дегтерев / / Проблемы теории и практики управления. - 2010. - N 2. - С. 79-84
58. Ушанов П. В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России / П. В. Ушанов / / Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С. 13-21
59. Фомичева Л. П. Коммерческое кредитование: бухгалтерский и налоговый учет / Л. П. Фомичева / / Бухгалтерский вестник. - 2011. - N 9. - С. 57-66
60. Хазипова Х. М. Коммерческое жилищное кредитование жителей сельских поселений / Х. М. Хазипова / / Право и государство: теория и практика. - 2011. - N 3. - С. 51-58
61. Хорошев С. С. Банки и нефинансовый сектор экономики: Россия в контексте мирового опыта / С. С. Хорошев / / Банковское дело. - 2011. - N 10. - С. 96-99
62. Цветкова Е. А. Банковское кредитование строительства в условиях кризиса / Е. А. Цветкова / / Финансы и кредит. - 2010. - N 33. - С. 19-25. - Библиогр.: с. 25 (16 назв.)
63. Чернова Г. В. Образовательное кредитование как новое направление финансирования обучения граждан / Г. В. Чернова, В. Г. Халин, П. Р. Михайлова / / Финансы и кредит. - 2011. - N 15. - С. 7-14 . - Библиогр.: с. 14 (16 назв.)
64. Шевчук Д. А. Кредитование бизнеса (организаций и предпринимателей) в условиях кризиса / Д. А. Шевчук / / Право и экономика. - 2009. - N 4. - С. 11-16
65. Шевчук Д. Кредитование бизнеса в условиях финансовой нестабильности / Д. Шевчук / / Финансовая газета. - 12/ 1/2009. - N 1. - С. 7-8
66. Эркес Л. Кредитование субъектов Российской Федерации в современных условиях / Л. Эркес / / Рынок ценных бумаг. - 2009. - N 17. - С. 82-84
67. www.garant.ru - Официальный сайт «Гарант»
68. www.consultant.ru - Официальный сайт «Консультант +»
69. www.forbes.ru - Официальный сайт журнала Forbes
70. www.cbr.ru - Официальный сайт Банка России
71. www.bankmtb.ru – Официальный сайт ООО «КБ «МЕЖТРАСБАНК»
72. www.bdm.ru - Журнал «БДМ»
73. www.delpress.ru - Журнал «Банки и финансы»