Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка(АКБ "Банк Российский капитал" ОАО)
ВВЕДЕНИЕ
Банк – это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии, выданной Центральным банком, предусмотрены следующие права:
- привлекать денежные средства и ценные бумаги и от своего имени размещать их на условии возвратности, срочности и платности;
- осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка;
- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев;
- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги;
- выдавать поручительства и гарантии;
- осуществлять покупку и продажу иностранной валюты, драгоценных металлов, камней и изделий из них;
- оказывать брокерские, трастовые и консультационные услуги.
Банковская деятельность является одной из наиболее важных, регулируемых государством сфер деятельности. Это обусловлено тем, что в процессе работы коммерческого банка затрагиваются имущественные интересы широкого круга юридических и физических лиц, которые выступают его акционерами (участниками), вкладчиками и кредиторами. Деятельность банков подвержена влиянию целого ряда рисков, эффективное и комплексное управление которыми определяет долгосрочную перспективу успешного функционирования каждого конкретного банка и банковской системы в целом. Стабильность банковской системы имеет важное значение для всей экономики страны.
Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена чрезвычайно важным значением финансового состояния, так как оно является одновременно инструментом денежно-кредитной политики (хотя и не служит для оперативного регулирования банковской ликвидности при кризисных ситуациях) и банковского надзора.
Банки как предприятия системного риска самостоятельно обеспечивают свою ликвидность и финансовую устойчивость. Вместе с тем, специфика их деятельности и необходимость защиты интересов широкого круга лиц, доверивших банкам свои свободные ресурсы, побуждают государство посредством института лицензирования и надзора осуществлять эффективный контроль за правомерностью совершаемых ими операций, состоянием ликвидности и финансовым положением.
Цель исследования дипломной работы состоит в изучении управления финансовой устойчивости коммерческого банка.
Исходя из цели дипломной работы, нами был определен объект, предмет исследования, а также задачи.
Объектом исследования дипломной работы выступает АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО)
Предметом исследования дипломной работы является финансовое состояние АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО)
Задачи дипломной работы заключаются в таких аспектах как:
- изучение теоретических основ управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;
- проведение анализа финансовой устойчивости АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО);
- изучение основных направлений повышения финансовой устойчивости коммерческих банков.
Для решения поставленных задач использованы такие методы как изучение, обобщение, расчетно-аналитический метод.
Теоретическими и методологическими основами исследования выступают труды зарубежных и отечественных авторов таких как Лаврушин И.О., Булатов А.В., Балотелова Н.П., Кроливецкая Л.П. и т.д.
Теоретическая значимость дипломной работы обусловлена тем, что в данной работе проводится изучение управления финансовой устойчивости коммерческого банка.
Практическая значимость дипломной работы проявляется в выявлении направлений улучшения финансовой устойчивости коммерческого банка.
Структура дипломной работы определена введением, тремя главами, заключением, списком литературы и приложениями.
Во введении отражается актуальность работы, цели, задачи, а также приводятся предмет и объект исследования.
В первой главе дипломной работы приводится понятие финансовой устойчивости коммерческого банка, отражаются показатели финансовой устойчивости коммерческого банка, рассматриваются способы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.
Во второй главе дипломной работы приводится экономическая характеристика АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО), проводится оценка финансовых результатов деятельности АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО), а также оценка финансовой устойчивости АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО)
В третьей главе дипломной работы выявляются основные направления повышения финансовой устойчивости коммерческих банков.
В заключении приводятся основные результаты проведенного исследования.
При написании данной дипломной работы были использованы финансовая отчетность банка, а также учебная литература, нормативные акты и периодические издания по исследуемой тематике.
Рассмотрим основные финансовые показатели деятельности банка.
Проведем оценку финансовой устойчивости банка.
Структуру и динамику пассива банка отразим в таблице 2.1.
По данным табл. 2.1 можно отметить, что пассивы банка в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились в 2,4 раза и составили 1626602 тыс. руб. В 2011 году по сравнению с 2010 годом пассивы банка также увеличились на 20% и составили 1966782 тыс. руб.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации в 2010 году составили 58000 тыс. руб., в 2011 году 19000 тыс. руб.
В 2011 году средства кредитных составили 105034 тыс. руб.
Средства клиентов в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились в 2,1 раза и составили 1390139 тыс. руб. В 2011 данный показатель по отношению к 2010 году увеличился на 21% и составил 1694620 тыс. руб.
Выпущенные долговые обязательства имеют тенденцию к увеличению на протяжении всего периода.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени.
Оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом:
1. Показатели достаточности капитала;
2. Показатели ликвидности;
3. Показатели, характеризующие качество пассивов;
4. Показатели, характеризующие качество активов;
5. Показатели прибыльности.
Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка.
АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) - это универсальный банк с широкой филиальной сетью, который оказывает услуги для всех категорий клиентов.
АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) основан в 1993 году и действует на основании Генеральной лицензии № 2312. Банк включен в реестр банков, входящих в систему страхования вкладов, № 921 от 22 сентября 2005 г.
Из проведенного анализа мы можем отметить, что практически по всем показателям деятельности банка наблюдается рост, что свидетельствует о достаточно эффективной работе банка.
У банка имеется достаточное количество собственных средств для покрытия кредитного и рыночного рисков. Но стоит отметить, что динамика норматива достаточности собственных средств банка отрицательная на протяжении исследуемого периода, что свидетельствует о снижении средств банка для покрытия рыночного и кредитного рисков.
Банку следует обратить внимание на размер собственных средств, а также рыночные и кредитные риски, которые банк берет на себя.
Также можно отметить, что АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) «замораживает» достаточно большие суммы на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода.
Риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней достаточно невысок. У банка так имеется достаточное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Риск потери АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) средств от размещения в долгосрочные активы невысок, но из динамики данного показателя можно отметить, что наблюдается увеличение данного показателя.
Банк выполняет установленные нормативы ликвидности Банком России. АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) достаточно эффективно размещает средства как краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Наблюдается увеличение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков.
За исследуемый период наблюдается неизменность показателя норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
Данная динамика свидетельствует о том, что банк не несет кредитных рисков в отношении своих участников.
По результатам проведенного анализа, можно отметить, что банк не превышает установленных Банком России экономических норм, что в свою очередь свидетельствует о достаточно эффективной кредитной политики. Также можно отметить, что банк несет минимальные риски в своей финансовой деятельности, эффективно управляет имеющимся капиталом, а также активами.
На основе проведенного анализа финансовой устойчивости АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) нами предлагается рассмотреть систему управления рисками в разрезе зарубежной практике. Совершенствование системы управления рисками позволит банку повысить финансовую устойчивость.
За рубежом работа банков в области управления рисками основана на Соглашении Базель 2, а контроль управления рисками проводится различными автоматизированными систематики управления. Зарубежная практика управления рисками включает в себя ключевые индикаторы риска, которые целесообразно применять также в АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО).
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» в ред. от 06.12.2011г.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» в ред. № 327-ФЗ от 21.11.2011
3. Инструкция от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» в ред. от 20.04.2011 № 2613-У
4. Положение ЦБ РФ от 26 ноября 2001 года № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» в ред. указания ЦБР от 11 ноября 2009 г. N 2329-У
5. Аксаков А. Г. Консолидация в банковском секторе: финансовый кризис и новое финансовое законодательство: (из доклада на банковской конференции в Лондоне 3 и 4 декабря 2011 г.) / А. Г. Аксаков / / Финансы и кредит. - 2011. - N 48. - С. 2-9
6. Алавердов А. Р. Внедрение профессиональных стандартов в практику HR-менеджмента как резерв повышения качества человеческого капитала современного банка и его общей конкурентоспособности / А. Р. Алавердов / / Современная конкуренция. - 2011. - N 6. - С. 97-106
7. Алескеров Ф. Т. Анализ эффективности конкурсного управления при банкротстве банков / Ф. Т. Алескеров, И. В. Шерман, Р. М. Энтов / / Банковское дело. - 2011. - N 12. - С. 70-76
8. Базель II - проблемы для российских банков и мировой опыт: [статьи] / / Банковское дело. - 2011. - N 11. - С. 38-55 - Из содерж.: Базель II повышает риски / Л. Е. Пайдиев. - С. 45-47; Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II / Н. В. Фотиади. - С. 48-51; Банковский надзор в условиях глобализации электронного банковского бизнеса / С. А. Григорян. - С. 51-55.
9. Банки: [рейтинг: статьи] / / Коммерсантъ-Деньги. - 2011. - N 46. - С. 77-88 - Из содерж.: Дутые величины / М.Буйлов. - С. 78-79; Самые прибыльные банки. - С. 78; 100 крупнейших банков России по сумме чистых активов. - С. 80-81.
10. Банковская комиссия Франции о директивах ЕС о собственном капитале / / Бизнес и банки. - 2/12/2011. - N 44. - С. 7-8
11. Банковское дело / / Бизнес и банки. - 2010. - N3. - С. 88-90
12. Банковское дело. Экспресс-курс: Учебное пособие/Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: КноРус, 2011.- 343 с.
13. Басовский Л. Е. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц: учебное пособие для вузов / Л. Е. Басовский, А. М. Лунева, А. Л. Басовский. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 221 с. - (Высшее образование)
14. Бауэр В. П. Экономическая безопасность и международные резервы Банка России / В. П. Бауэр, Е. М. Литвинова / / ЭКО: Экономика и организация промышленного производства. - 2011. - N 9. - С. 141-149
15. Безналичные расчеты. Кратко и доступно: практическое руководство / общ. ред. В. В. Семенихин. - М.: Эксмо, 2010. - 314 с. - (Портфель бухгалтера)
16. Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М.: Дашков и К' , 2011. - 483 с.
17. Быстров С. А. Розничный банковский бизнес и потребительский кредит / С. А. Быстров / / Банковские услуги. - 2011. - N 11. - С. 25-33
18. Велиева И. С. Основные проблемы развития банковской системы / И. С. Велиева, П. А. Самиев / / Аудитор. - 2011. - N 10. - С. 41-43
19. Виноградов А. В. Об анализе деятельности банковского сектора / А. В. Виноградов / / Деньги и кредит. - 2011. - N 12. - С. 42-45
20. Власов И. П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития / И. П. Власов / / Финансы и кредит. - 2009. - N 3. - С. 62-67
21. Гатагонов С. А. Кредитование под залог дебиторской задолженности малых предприятий как условие развития их финансового потенциала / С. А. Гатагонов / / Аудит и финансовый анализ. - 2011. - N 2. - С. 218-221
22. Грибков Г. А. Долгосрочное кредитование малого бизнеса / Г. А. Грибков / / Финансовый бизнес. - 2011. - N1. - С. 19-27
23. Дадашева О. Ю. Закономерности развития кредита и деятельность инвестиционных банков на финансовом рынке / О. Ю. Дадашева / / Банковские услуги. - 2011. - N 3. - С. 2-5
24. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: электронный учебник / ред. О. И. Лаврушин. - Электрон. текстовые данные. - М.: КноРус, 2010. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM)
25. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Г. И. Кравцова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2011. - 443 с.
26. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / ред. О. И. Лаврушин. - Изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: КноРус, 2009. - 559 с.
27. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 431 с.
28. Деньги. Кредит. Банки: учебник / ред. В. В. Иванов, ред. Б. И. Соколов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2011. - 848 с.
29. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Г. Е. Алпатов, [и др.], ред. В. В. Иванов, ред. Б. И. Соколов. - М.: Проспект, 2010. - 624 с.
30. Жилкина А. Н. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками: учебник / А. Н. Жилкина. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 331 с. - (Высшее образование)
31. Зубченко Л. А. Организация обслуживания кассовых операций / Л. А. Зубченко / / Бизнес и банки. - 11/ 3/2011. - N 11. - С. 6-8
32. Картуесов А. И. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А. И. Картуесов, И. С. Велиева / / Банковское дело. - 2011. - N 11. - С. 29-31
33. Каштанов И. В. Мониторинг платежных систем банковских карт как элемент надзора центральных банков / И. В. Каштанов / / Банковские услуги. - 2011. - N 9. - С. 16-20
34. Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для вузов / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2009. - 278 с.
35. Манзанов Ю. Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем / Ю. Е. Манзанов / / Финансы и кредит. - 2010. - N24. - С. 25-30
36. Маслов С. В. Современные тенденции развития банковской системы в России / С. В. Маслов / / Аудит и финансовый анализ. - 2011. - N 4. - С. 421-424
37. Матовников М. Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков / М. Ю. Матовников / / Деньги и кредит. - 2010. - N 12. - С. 26-33
38. Меркулова И. В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М.: КноРус, 2010. - 348 с.
39. Микрофинансирование: новые потребительские рынки для банковской сферы / подгот. С. Богданова / / Банковское дело. - 2011. - N 10. - С. 100-102
40. Миронова А. П. Современные тенденции формирования и развития банковских групп в России / А. П. Миронова / / Банковские услуги. - 2011. - N 11. - С. 12-18
41. Михайлова М. В. Роль конкурентной стратегии современного коммерческого банка / М. В. Михайлова / / Финансы и кредит. - 2011. - N 36. - С. 51-54
42. Никифоров С. М. Кассовое обслуживание юридических лиц в России / С. М. Никифоров / / Управа. - 2011. - N5. - С. 37-39
43. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», издательсов «Весь Мир», 2003. – 720 с.
44. Павлов П. В. Законодательство в области финансов, банков и бухгалтерского учета: учебное пособие / П. В. Павлов. - М.: Магистр, 2011. - 239 с.
45. Пантелеев И. А. Синдицированное кредитование и его особенности / И. А. Пантелеев / / Бизнес и банки. - 10/ 3/2009. - N 9. - С. 5-8
46. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2011 г.
47. Рыбин Е. В. Анализ отраслевых и страновых рисков в российских банках / Е. В. Рыбин / / Банковское дело. - 2011. - N 9. - С. 87-90
48. Садыков Р. Р. Банковское кредитование потребителей: юридические и экономические особенности / Р. Р. Садыков, Р. Р. Садыков / / Банковское право. - 2011. - N 3. - С. 23-30
49. Состояние банковского сектора России в январе - сентябре 2010 г. / / БИКИ: Бюллетень иностранной коммерческой информации. - 5/ 2/2011. - N 14. - С. 2-3
50. Турбанов А. В. Банковское дело. Операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник. - М.: Альпина Паблишерз, 2010. - 681 с.
51. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: Юристъ, 2010.- 687 с.
52. Ушанов П. В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России / П. В. Ушанов / / Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С. 13-21
53. Фомичева Л. П. Коммерческое кредитование: бухгалтерский и налоговый учет / Л. П. Фомичева / / Бухгалтерский вестник. - 2011. - N 9. - С. 57-66
54. Формы безналичных расчетов: учебное пособие для вузов / ред. А. К. Шуркалин, ред. Н. С. Цыпина. - М.: Логос, 2011. - 247 с
55. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2010.
56. Хорошев С. С. Банки и нефинансовый сектор экономики: Россия в контексте мирового опыта / С. С. Хорошев / / Банковское дело. - 2011. - N 10. - С. 96-99
57. Черняк В. З. Финансовый анализ: учебник / В. З. Черняк. - М.: Экзамен, 2010. - 414 с. - (Учебник для вузов)
58. Швец А. В. Банковское кредитование: российские проблемы развития / А. В. Швец / / ЭКО: Экономика и организация промышленного производства. - 2011. - N 4. - С. 156-166
59. Шевчук Д. Кредитование бизнеса в условиях финансовой нестабильности / Д. Шевчук / / Финансовая газета. - 12/ 1/2009. - N 1. - С. 7-8
60. Шемакин А. Ю. Банковское дело / А. Ю. Шемакин / / Бизнес и банки. - 15/ 4/2011. - N 13. - С. 1-3
61. Шеремет А. Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности банка: учебник для вузов / А. Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 366 с. - (Высшее образование)
62. Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 415 с.
63. www.consultant.ru - Официальный сайт «Консультант +»
64. www.garant.ru - Официальный сайт «Гарант»
65. www.roscap.ru - Официальный сайт АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО)