Управление денежными потоками на предприятии на примере ОАО "Холдинговая компания Элинар"

• Номер работы:
  251490
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год добавления:
  20.04.2013 г.
• Объем работы:
  93 стр.
• Содержание:
  
  Введение 3
  Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками 6
  1.1. Концепция теории денежных потоков 6
  1.2. Методика управления денежными потоками 10
  1.3. Классификация денежных потоков 21
  Глава II Управление денежными потоками на примере предприятия ОАО «Холдинговая компания Элинар» 30
  2.1 Общая характеристика ОАО «Холдинговая компания Элинар» 30
  2.2 Анализ денежных потоков ОАО «Холдинговая компания Элинар» 34
  2.3 Анализ основных показателей движения денежных потоков ОАО «Холдинговая компания Элинар» 49
  Глава III Проблемы и пути оптимизации управления денежными потоками ОАО «Холдинговая компания Элинар» 55
  3.1 Оценка эффективности управления денежными потоками в ОАО «Холдинговая компания Элинар» 55
  3.2 Пути оптимизации денежных потоков ОАО «Холдинговая компания Элинар» 59
  Заключение 77
  Список используемых источников 82
  Приложения 84
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Управление денежными потоками на предприятии на примере ОАО "Холдинговая компания Элинар"
  Актуальность подобранной темы обусловлена тем, что воплощение большинства видов экономических операций компании формирует перемещение капитала в форме их поступления или же расходования. Данное перемещение капитала функционирующего в компании во времени являет из себя постоянный процесс и ориентируется понятием «Денежный поток».
  Целью работы является проведение анализа управления денежными потоками на предприятии на примере ОАО "Холдинговая компания Элинар".
  Основными задачами исследования в работе являются:
   Изучение теоретических основ управления денежными потоками;
   Анализ управления денежными потоками на примере предприятия ОАО «Холдинговая компания Элинар»;
  
  *
  *
  Следовательно, были рассчитаны положительный и отрицательный денежный поток, затем следует рассчитать чистый денежный поток в организации.
  Оценка чистого денежного потока
  Чистый денежный поток считается главнейшим результативным признаком финансовой деятельности ОАО «Холдинговая компания Элинар», потому что выступает указателем значения сбалансированности денежных потоков предприятия.
  
  *
  *
  На анализируемом предприятии наблюдается положительный денежный поток, но свободные денежные средства используются неэффективно, они не вкладываются в ценные бумаги, не используются для модернизации оборудования, несмотря на количество денежных средств, растут задержки выплаты заработной платы (с соответствующим снижением уровня производительности труда персонала), растет продолжительности финансового цикла, а, в конечном счете – снижение рентабельности использования собственного капитала и активов предприятия.
  Поэтому при планировании денежных потоков предприятия ориентироваться на оптимизацию использования денежных средств.