Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Отмывание денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем в деятельности организационных преступных сообществ
Введение
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества представляет собой придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично .
Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок, с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности……………………………………….
1. Понятие и смысл легализации денежных средств, полученных преступным путем
Отмывание денежных средств представляет собой процесс подмены реальных нелегальных источников денежных средств фиктивными легальными. Доходы, полученные от нелегальной деятельности, проводятся через серию преобразований (конвертация, движение через границу, помещение в капитал фирмы, выдача фиктивного кредита и т. д.), чтобы скрыть их изначальный источник и представить дело так, что они получены от полностью легальных операций.
Смысл отмывания денег – именно подмена источника их происхождения, а не уклонение от налогов или обналичивание, хотя в качестве вторичных могут иметься в виду и эти цели. Отмытые деньги могут использоваться в легальном обороте – как на нужды официального бизнеса, так и на личное потребление их владельца.
Необходимость отмывания денег возникает в трех случаях .
Во-первых, если происхождение дохода откровенно преступно: нелегальная торговля наркотиками, рэкет, коррупция и т. п. Преступники, получающие подобные доходы, вынуждены отмывать их, чтобы иметь возможность свободно тратить деньги.
Во-вторых, если предприниматель или фирма укрывает часть легального дохода от повышенного налогообложения с помощью занижения выручки или завышения расходов, использования неучтенных наличных и т. д. В этом случае нужно заменить реальный источник денег на другой, облагаемый меньшими налогами или не облагаемый ими вовсе.
…………………………………………………………..
Заключение
Причины совершения отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и условия, способствующие их проявлению, основываются на доминирующих в российской криминологической науке положениях. Эти факторы, обусловливающие сложившуюся негативную ситуацию в сфере противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, имеют как объективный, так и субъективный характер, непосредственно взаимосвязаны и детерминируют друг друга.
В числе таких факторов экономические, организационно-управленческие, правовые и социально-нравственные причины и условия. ………………………………………………………………
Список использованной литературы
1. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.08.2014).
2. Гладкова С. Б. О некоторых аспектах практической реализации кредитными организациями процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / С. Б. Гладкова, А. А. Гулько // Финансы и кредит, 2013. - № 19.
.............