Планирование и управление денежными потоками организации с целью повышения эффективности ее деятельности (на примере ООО "НТП Климатика)

• Номер работы:
  674201
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансы, деньги, кредит (ФДК)
• Год добавления:
  09.04.2021 г.
• Объем работы:
  99 стр.
• Содержание:
  ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………... 3
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ ……………………………... 6
  1.1. Экономическая сущность и классификация денежных потоков……….. 6
  1.2. Методика проведения анализа денежных потоков организации ………. 11
  1.3. Планирование и управление денежными потоками организации............. 19
  ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ ООО «НТП КЛИМАТИКА»…………………………….. 25
  2.1. Организационная характеристика организации ООО «НТП Климатика» 25
  2.2. Экономическая характеристика организации ООО «НТП Климатика».. 31
  2.3. Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков организации ООО «НТП Климатика»……… ………………………………………….........
  43
  ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ ………………………………………………
  55
  3.1. Направления оптимизации денежных потоков организации…………… 55
  3.2. Предлагаемые мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками организации …………………………………………….
  59
  3.3. Социально-экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
  …………………………………………………………………………………… 67
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………….. 73
  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………….. 77
  ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………… 83
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Планирование и управление денежными потоками организации с целью повышения эффективности ее деятельности (на примере ООО "НТП Климатика)
  ВВЕДЕНИЕ
  
  
  Актуальность темы исследования обусловлена тем, что перед организациями любой отраслевой принадлежности ставится цель в достижении необходимого уровня необходимых денежных ресурсов для обеспечения бесперебойности и результативности собственной финансово-хозяйственной деятельности. Денежные потоки в обеспечении функционирования организации играют значимую роль, а именно обеспечивают оборот товаров и услуг, осуществление исполнения текущих обязательств в отношении сотрудников, кредиторов и иных лиц. Увеличение корпорациями и постоянный прирост объемов привлекаемых денежных ресурсов на фоне постоянного роста цен на комплектующие и сырье, увеличение налоговых выплат и иных сборов, и в целом в условиях развивающейся экономики, увеличивает важность и необходимость в проработке управленческого инструментария для эффективного и результативного администрирования денежных потоков, необходимости в их оптимизации в процессе осуществления операционной деятельности.
  Целью данного исследования является поиск путей совершенствования управления денежными потоками организации.
  ......................
  
  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
  
  
  1.1. Экономическая сущность и классификация денежных потоков
  
  
  Реализация и применение практически всех типов финансовых операций способствует формированию денежных потоков в виде поступлений и расходов. Данное движение является постоянным процессом и ему дано название «денежный поток» [28, стр. 53-55]. Данное понятие часто упонимается в теории и практике экономичесских процессов хозяйствующих субъектов, а потому имеет весомое значение правильной и чёткой его трактовки [3, стр. 409-412].
  Концепция денежного потока хозяйствующего субъекта возникла в 50-х годах. Формирование основных положений этого понятия связано с именами таких известных иностранных ученых-экономистов, как Ю. Бригхем, Ж. Ришар, Дж. К. Ван Хорн, Л.Л. Бернстайн, Д.Г. Сигл н др. Также стоит отметить, что тема денежных потоков рассматривается и в трудах отечественных экономистов. Среди них наиболее известны работы Балабанова И.Т., Бланка И.А., Крылова А.П., Бочарова В.В. и других.
  Денежные потоки подразумевают под собой притоки и оттоки объёмов денежных средств. Такая интерпретация и понимание смысла денежных потоков является весьма узким и не позволяет раскрыть всей его сущности. Рассмотрим трактовки сущности и понимания потоков денежных средств некоторыми специалистами по финансовому менеджменту [22, стр. 181-185].
  Например, Ю. Бригхем предлагает следующее определение: «Денежный поток - это фактически чистые денежные средства, которые приходят на предприятие на протяжении определенного периода». Такая интерпретация связана с проведением оценки эффективности и целесообразности капиталовложений, т.е. чистого денежного потока (ЧДП). Ю.Бригхем (J. Brigham) рекомендует следующую формулу (1):
  ЧДП = Чистая прибыль + Амортизация (1)
  .................