Налоговый учет и отчетность

• Номер работы:
  708481
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Налогообложение и налоги. (Фискальная политика)
• Год добавления:
  20.10.2021 г.
• Объем работы:
  3 стр.
• Содержание:
  Задача 1
  Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Доходы определяются по методу начисления. За 9 месяцев были получены доходы:
  - выручка от реализации мебели – 2 300 000 руб., в том числе НДС;
  - выручка от реализации покупных товаров – 870 000 руб., в том числе НДС;
  - выручка от реализации грузового автомобиля - 480 000 руб., в том числе НДС;
  - имущество в форме залога 200 000 руб.;
  - доходы от сдачи помещения в аренду (сдается не на постоянной основе) – 108 600 руб., в том числе НДС -?
  Определить виды доходов для целей налогового учета.
  
  Задача 2
  ОАО «Альтаир» реализует продукцию, продажная стоимость который 3500$ США. Согласно условиям договора расчеты за продукцию производятся в долларах США. Право собственности переходит в момент отгрузки продукции. 15 февраля продукция отгружена покупателям. Курс $ США составил 61,60 руб./долл. Оплата произведена 25 марта. Курс $ - 61,72 руб./долл.
  Определить виды доходов и суммы доходов в I квартале 20.. г.
  
  Задача 3
  В I квартале организация отгрузила продукцию собственного производства на сумму 141 600 руб. включая НДС. При этом оплачено 120 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на рекламу составили 4200 руб. с НДС, в том числе стоимость призов, врученных во время проведения рекламной акции, составила 1770 руб. (в том числе НДС). Затраты на производство продукции полностью оплачены и по данным бухгалтерского учета составили 90 000 руб. Коммерческие расходы оплачены и составили 14 250 руб. включая расходы на рекламу
  Во II квартале отгружено продукции на 247 800руб. (в том числе НДС), поступило от покупателей 295 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на рекламу (объявления в газете) составили 885 руб. (в том числе НДС). Бухгалтерская себестоимость реализованной продукции - 150 000 руб., расходы на продажу, включая расходы на рекламу - 25 000 руб. Кредиторской задолженности у предприятия по данным расходам перед поставщиками нет.
  Рассчитать норматив рекламных расходов, сверхнормативные расходы на рекламу. Отразить на счетах бухгалтерского учета бухгалтерскую прибыль, рассчитать текущий налог на прибыль (по данным налогового учета). Отразить на счетах бухгалтерского учета сумму НДС по сверхнормативным расходам на рекламу.
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Налоговый учет и отчетность
  Задача 1
  Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Доходы определяются по методу начисления. За 9 месяцев были получены доходы:
  - выручка от реализации мебели – 2 300 000 руб., в том числе НДС;
  - выручка от реализации покупных товаров – 870 000 руб., в том числе НДС;
  - выручка от реализации грузового автомобиля - 480 000 руб., в том числе НДС;
  - имущество в форме залога 200 000 руб.;
  - доходы от сдачи помещения в аренду (сдается не на постоянной основе) – 108 600 руб., в том числе НДС -?
  Определить виды доходов для целей налогового учета.
  
  Задача 2
  ОАО «Альтаир» реализует продукцию, продажная стоимость который 3500$ США. Согласно условиям договора расчеты за продукцию производятся в долларах США. Право собственности переходит в момент отгрузки продукции. 15 февраля продукция отгружена покупателям. Курс $ США составил 61,60 руб./долл. Оплата произведена 25 марта. Курс $ - 61,72 руб./долл.
  Определить виды доходов и суммы доходов в I квартале 20.. г.
  
  Задача 3
  В I квартале организация отгрузила продукцию собственного производства на сумму 141 600 руб. включая НДС. При этом оплачено 120 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на рекламу составили 4200 руб. с НДС, в том числе стоимость призов, врученных во время проведения рекламной акции, составила 1770 руб. (в том числе НДС). Затраты на производство продукции полностью оплачены и по данным бухгалтерского учета составили 90 000 руб. Коммерческие расходы оплачены и составили 14 250 руб. включая расходы на рекламу
  Во II квартале отгружено продукции на 247 800руб. (в том числе НДС), поступило от покупателей 295 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на рекламу (объявления в газете) составили 885 руб. (в том числе НДС). Бухгалтерская себестоимость реализованной продукции - 150 000 руб., расходы на продажу, включая расходы на рекламу - 25 000 руб. Кредиторской задолженности у предприятия по данным расходам перед поставщиками нет.
  Рассчитать норматив рекламных расходов, сверхнормативные расходы на рекламу. Отразить на счетах бухгалтерского учета бухгалтерскую прибыль, рассчитать текущий налог на прибыль (по данным налогового учета). Отразить на счетах бухгалтерского учета сумму НДС по сверхнормативным расходам на рекламу.