Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Оценка финансовых (экономических) претуплений в сфере страхования
Введение
Интенсивное развитие страхования в России, появление нового круга собственников и частных страховых компаний, а также активная политика последних по привлечению к страхованию новых, нетрадиционных для нашей страны рисков обеспечивают коммерческий успех компаний. Однако в равной мере они создают и благоприятную почву для совершения различных преступлений.
Значительную часть этих посягательств (более 60%) составляют преступления против собственности, в структуре которых первое место занимают хищения, совершаемые путем мошенничества (33%). Хотя точной статистики потерь от мошенничества в России нет, но по экспертным оценкам около 10% всех выплат в этой сфере делается в пользу мошенников. Наиболее подвержен этому сектор страхования средств автотранспорта, за ним следует страхование от пожара, кражи, страхование жизни и здоровья. Согласно далеко не полной информации в результате мошенничества на страховом рынке России страховщики ежегодно теряют около 400 млн. дол.
Это явление характерно и для зарубежных стран. По данным торговой ассоциации европейских страховых компаний ежегодно только от мошенничества они теряют около 2% суммы страховых взносов.
Велика доля и хищений, совершаемых путем присвоения или растраты (около 30%). Наиболее часто предметом хищений являются страховые взносы, а также комиссионные вознаграждения. Эти преступления совершают страховые агенты, бухгалтерские работники, кассиры страховых фирм, руководители отделов. Наиболее опасные виды хищений денежных средств, причиняющих существенный ущерб, совершают руководители страховых компаний, в результате совершения которых страховые компании нередко не могут своевременно выплатить страхователям страховые возмещения по наступившим страховым случаям.
Имеют место факты совершения преступлений в сфере экономической деятельности (около 18%), среди которых наибольшее распространение получили уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации и незаконное предпринимательство, а также преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (злоупотребление полномочиями и коммерческий подкуп).
Понятно, что дальнейшее успешное развитие сферы страхования невозможно без разработки и внедрения эффективных приемов и методов предупреждения этих преступлений, что требует всестороннего и квалифицированного изучения быстро развивающихся негативных явлений в сфере страхования и формирования обновленной системы предупреждения преступности в этой сфере, включая субъектов предупреждения преступлений и принимаемые ими меры предупреждения.
Следует отметить, что проблемы борьбы с преступлениями в страховании, в том числе и кредитно-финансовой сфере исследовались А. И. Алгазиным, Д. И. Аминовым, Н. Ф. Галагузой, А. В. Гвоздковым, В. Д. Ларичевым, С. В. Максимовым, Т. Т. Перовой, Н. С. Решетняком, В. В. Смирновым, О. П. Степановым, В. Д. Федоткиным и другими авторами.
Однако, анализ литературных источников по данной теме позволяет сделать вывод о том, что они посвящены, в основном, проблеме борьбы с мошенничеством, совершенном страхователями, оперативно-розыскным аспектам выявления и раскрытия, методике расследования мошенничества в страховании. Ряд исследований был проведен в начальный период реформирования экономики, включая сферу страхования, в связи с чем они, в определенной степени, утратили свою актуальность.
Вместе с тем, вопросы предупреждения преступлений в сфере страхования до настоящего времени комплексному исследованию не подвергались, чем и определяется актуальность темы данного исследования.
Целью работы является оценка финансовых преступлений в сфере страхования.
В соответствии с поставленной целью задачами исследования стали:
• Характеристика рынка страхования в России;
• изучение и систематизация наиболее распространенных видов и способов преступлений, совершаемых в сфере страхования;
• исследование лиц, совершающих преступления в данной сфере;
• обобщение криминогенных факторов, способствующих совершению преступлений в сфере страхования;
• обобщение практики и разработка предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование деятельности работников страховых организаций по предупреждению преступлений в исследуемой сфере;
• анализ и обоснование системы мер по повышению эффективности деятельности служб безопасности по предупреждению и пресечению преступлений в сфере страхования.
Объект исследования – сфера страхования.
Предмет исследования – финансовые преступления.
Методологической основой исследования является диалектический метод познания явлений и процессов реальной действительности, предполагающий их изучение в постоянном развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости.
В процессе исследования использовалась совокупность таких общенаучных методов исследования, как сравнение, анализ, синтез, а также формально-логический, сравнительно-правовой и другие частнонаучные методы, включая:
статистический (при анализе данных о распространенности рассматриваемых деяний); конкретно-социологических исследований (при изучении уголовных дел и опросе работников служб безопасности страховых компаний).
В качестве нормативной базы использовались Конституция Российской Федерации, действующее уголовное, гражданское законодательство, указы Президента, постановления Правительства Российской Федерации, другие нормативные акты.