Выдержка из работы:
Введение
Предоставление кредитов является традиционным видом банковских услуг. Большая часть активов коммерческих банков размещена в кредитные операции.
В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы банков и иных кредитных организаций, занимающихся кредитованием юридических и физических лиц, являющихся главным источником получения прибыли.
Особый интерес в этой связи приобретает вопрос кредитования физических лиц, так как цель данной работы имеет практическую направленность в области организации деятельности банков при работе с физическими лицами.
Целью исследования явилось изучение вопросов кредитования и порядок предоставления кредитов физическим лицам, отражение всех кредитных операций в бухгалтерском учете и проведение анализа важнейших сторон банковской деятельности по кредитованию физических лиц.
Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:
- изучить основные направления кредитования физических лиц Сберегательным банком РФ;
- изучить механизм кредитования и принципы кредитования физических лиц в Инзенском ОСБ 4261;
- охарактеризовать порядок предоставления кредита и контроль за исполнением условий кредитного договора;
- изучить расчет платежеспособности заемщика и порядок погашения кредита и уплаты процентов;
- изучить особенности организации учета кредитования физических лиц.
Данная дипломная работа раскрывает все поставленные выше задачи в определенной последовательности и аккумулирует опыт работы Инзенского ОСБ 4261, его сектора кредитования, сектора по внутрибанковским операциям, отдела бухгалтерского учета и отчетности.
Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России открыто в 1929 году и расположено по адресу: Ульяновская область, г. Инза, ул. Труда, д.17.
Отделение одной из основных задач ставит аккумулирование и использование свободных денежных средств предприятий и граждан для содействия экономического и социального развития одного из крупных районов области. Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России обслуживает Инзенский и Базарно-Сызганский районы.
Численность работающих в Инзенском отделении № 4261 составляет 117 человек. Отделение имеет 14 филиалов в Инзенском районе и 5 филиалов в Базарно-Сызганском районе.
Одним из основных и наиболее высокодоходных объектов размещения ресурсов отделения являются кредитные вложения в экономику региона.
На 1 июля 2004 года кредитный портфель Инзенского ОСБ № 4261 составлял 121114 тысяч рублей, в том числе по кредитам, выданным юридическим лицам - 31422 тысяч рублей, по физическим лицам - 89692 тысяч рублей.
Одной из основных задач отделения является дальнейшее наращивание общих объемов ресурсной базы путем увеличения остатков на вкладах.
Остатки на счетах по вкладам в валюте РФ составляют 175142 тысяч рублей. В области привлечения ресурсов в иностранной валюте остатки составляют 520 тысяч долларов США.
Глава 2 Механизм кредитования физических лиц
2.1 Порядок предоставления кредита и контроль за исполнением условий кредитного договора
Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан и юридических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений.
Кредит - это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.
Банк или иная кредитная организация должны по характеру своей деятельности предоставить денежные средства в кредит каждому, кто к ним обратится при соблюдении требований банка. Банк или иная кредитная организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения кредитного договора, кроме случаев, предусмотренных Законом и требованиями Банка России.
При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы (документы, необходимые для оформления ссуды на примере заемщика Волкова Вячеслава Анатольевича рассмотрены подробнее):
- заявление - анкета (приложение Б);
- паспорт или заменяющий его документ. С паспорта или другого документа снимаются ксерокопии. На копиях - отметка «копия верна», за подписью кредитного работника;
- документы, подтверждающие величину доходов заемщика (Волков Вячеслав Анатольевич) (приложение М) и его поручителей (Волкова Светлана Владимировна и Понятов Владимир Александрович) за последние 6 месяцев (для работающих - справка с предприятия, на котором работает заемщик и его поручитель), являющихся резидентом Российской Федерации;
- для пенсионеров, пенсионное удостоверение и справки из государственных органов социальной защиты населения;
Список использованных источников
1) Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Текст, комментарии./ Под ред. О.Н.Садикова. - М.: Инфра-М, 1996. - 263 с.
2) Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй /Под ред. О.Н.Садикова.- М.: Инфра-М, 1996. -310 с.
3) Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Издательство Марийского полиграф-комбината. Оформление, 2000. - 467 с.
4) Федеральный Закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». - 56 с.
5) Федеральный Закон от 21июля 1997г. «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». - 14 с.
6) Федеральный Закон от 21 ноября 1996г № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». - 26 с.
7) Устав коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном Банке РФ 20 июня 1991. - 43 с.
8) Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) от 30 мая 2003г. № 229-3-р. - 196 с.
9) Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 5 декабря 2002 года № 205-П.- 218 с.
10) Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998 г. № 54-П. - 115 с.
11) Агарков М.М. Основы банковского права.- М.: Алес, 1994. - 317 с.
12) Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. - М.: Консалт-Банкир, 1995. - 94 с.
13) Блумфильд А. Как взять кредит в банке. - М.: Инфра-М, 1996. - 20 с.
14) Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. – М.: Финансы и статистика, 1996. - 238 с.
15) Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике: Учебник для Высших финансовых школ и колледжей / Под ред. А.Д. Голубовича. - М.: Менатеп-Информ, 1994. - 35 с.
16) Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 1995. - 28 с.
17) Ефимова Л.Г. Банковское право.- М.: БЕК, 1994. - 36 с.
18) Захарова Н.Н. Кредитный договор. - М.: Банковский Центр, 1996. - 112 с.
19) Иванов В.В. Анализ надежности банка.- М.: Деловая Литература, 1996. - 76 с.
20) Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 672с.
21) Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика,1996. - 12 с.
22) Новоселова Л.А. Договор гарантии (поручительства) в банковской практике // Бизнес и банки. - 1993. - № 9. - С. 6-9.
23) Олейник О.М. Залог в банковском кредитовании. Законность. - М.: Юрист, 1995. - 24 с.
24) Олейник О.М. Основы банковского права. Лекции. - М.: Юрист, 1999. - 31 с.
25) Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М.: Инфра - М, 1995. - 128 с.
26) Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 242 с.
27) Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. -М.: Консалт-Банкир, 1997. - 127 с.
28) Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник для вузов / Под ред. Г.П. Журавлевой и Н.Н. Мильчаковой. М.: ЮНИТИ, 1997. - 423 с.
29) Ухтуев Г.А. Банковское право. - М.: Инфра-М, 1990. - 116 с.
30) Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 1996. - 46 с.