Содержание:
1. Экономическая сущность налогов. Налоги в финансовой системе государства. 3
2. Функции и элементы налогов и их характеристика. Классификация налогов. 3
3. Принципы и методы налогообложения. Способы взимания налогов. 4
4. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения. 5
5. Налогоплательщики. Их права и обязанности. Порядок постановки на учет. 5
6. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. 6
7. Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность. 8
8. Налоговая система РФ, ее структура. 9
9. Исполнение налогоплательщиком обязательств по уплате налогов. Ответственность за налоговое правонарушение. 9
10. Налоговая декларация, ее сущность и область применения. 10
11. Налог на прибыль организации: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. 11
12. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения. 13
13. Внереализационные доходы и расходы: состав и содержание. 13
14. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли. Их группировка. 14
15. Материальные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли. 15
16. Порядок учета расходов на оплату труда при определении налогооблагаемой прибыли. 16
17. Особенности учета амортизации при исчислении налогооблагаемой прибыли. 18
18. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией. 19
19. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. 20
20. Порядок признания доходов и расходов методом начисления. 21
21. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей. 23
22. Организация налогового учета, способы его ведения. 24
23. НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. 25
24. Порядок определения места реализации товаров, работ, услуг. 26
25. Налоговые ставки НДС и порядок их применения. 27
26. Освобождение от уплаты НДС, операции не подлежащие налогообложению. 28
27. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты. 31
28. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики. 33
29. Акцизы. Объект налогообложения налоговая база. Виды налоговых ставок. 34
30. Порядок исчисления акциза, подлежащего к уплате в бюджет. 36
31. Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет. 36
32. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров на территорию РФ. 37
33. НДФЛ: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. 38
34. Налоговые вычеты по НДФЛ. Виды и порядок их получения. 39
35. Исчисление НДФЛ с дохода, полученного в виде материальной выгоды. 42
36. Налоговые ставки и порядок исчисления НДФЛ. 43
37. ЕСН: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. 43
38. Ставки ЕСН для организаций-работодателей. Льготы по ЕСН. 44
39. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, налоговая база и порядок ее расчета, налоговый период, сроки уплаты. 45
40. Водный налог: плательщики, налоговая база и порядок ее расчета, налоговый период и сроки уплаты. 47
41. Госпошлина: понятие, плательщики, объекты взимания. 48
42.Сборы за пользование объектами живого мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 49
43. Налог на игорный бизнес. 50
44. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, принцип исчисления, порядок уплаты. 51
45. Налог на имущество организаций. 53
46. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 55
47. Упрощенная система налогообложения. 57
48. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 59
49. Налогообложение имущества физических лиц. 61
50. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок ее расчета. 62
Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Вопросы по налогам
Налоги как форма изъятия государством части дохода общества обусловлены рядом факторов:
- развитие общественного разделения населения на социальные группы;
- появление самостоятельных субъектов товарно-денежных отношений;
- возникновение государственного аппарата, способного защищать, охранять население от внутренних и внешних врагов.
Необходимость налогов вытекает из функций и задач государства (политических, экономических, социальных), для осуществления которых необходим доход.
Налоги, участвуя в перераспределительном процессе, обеспечивают государство финансовыми ресурсами. Материальным источником налогов выступает новая стоимость, созданная в производстве трудом, капиталом и природными ресурсами, т.е. национальный доход. В случае если размера национального дохода не хватает на покрытие расходов, в условиях кризиса, материальным источником налогов становится национальное богатство, т.е. совокупный национальный доход, созданный предшествующими поколениями.
Национальный доход, произведенный в процессе производства, распадается на две части: одна часть поступает собственникам – владельцам капитала и природных богатств в форме прибыли и доходов. Вторая – наемным работникам в форме оплаты труда, т.е. обе части становятся конкретным доходом основных социальных групп общества. Такое деление национального дохода в производстве является первичным распределением и находится вне налоговых отношений.
Государство, обладая, как правило, незначительной собственностью на средства производства, в первичном распределении национального дохода не участвует. Первичное распределение новой стоимости в условиях рыночных отношений дополняется вторичным распределением или перераспределением. При ограниченной собственности на средства производства господствующая власть может получить свою долю национального дохода лишь при его принудительном перераспределении. Налоги в этих условиях становятся главным методом мобилизации части национального дохода для государства.
2. Функции и элементы налогов и их характеристика. Классификация налогов.
В условиях высокоразвитых рыночных отношений налогам присущи две функции: фискальная и регулирующая, каждая из которых отражает отдельную сторону внутреннего содержания этой категории.
Фискальная функция проявляется в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для выполнения общенациональных потребностей. Эта функция – исходная и основная, характерна для всех государств на различных этапах его развития. С ее помощью образуется централизованный денежный фонд и обеспечиваются материальные условия для государственного функционирования.
Регулирующая функция означает, что налоги как активный участник перераспределительного процесса оказывают серьезное влияние на производство, стимулируя или сдерживая его темпы, усиливая или ослабляя накопление капитала, расширяя или уменьшая платежеспособный спрос населения.