Содержание:
1. Налоговая политика
1.Налоги как инструмент социально-экономической политики.
2.Налоговая политика России в XXвеке.
3.Налоговая политика недискриминация. Запрет двойного налогообложения.
4.Приорететные цели и задачи налоговой политики России.
5.Налоговая политика и эффективная налоговая нагрузка.
6.Налоговая политика государства: сущность, механизмы и инструменты реализации.
7.Налоговая система: структура, принципы ее организации и функционирования в Российской Федерации.
8. Принципы налогообложения их реализация при построении налоговой системы.
9. Построение налоговой политики в условиях Мирового финансового кризиса в России.
10.Субъекты, цели, модели и методы осуществления налоговой политики.
11.Сущность налогов как цены услуг государства.
12.Принципы налогообложения.
13.Общие условия установления налогов и сборов.
14.Налоговый кодекс и совершенствование налоговой системы.
15.Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.
16.Основы экономической безопасности предприятия.
17. Малый бизнес: сущность и значение в современных условиях.
2. Налоговое администрирование
1.Основные принципы построения налоговой системы. Система налоговых органов России.
2.Основы налогового администрирования. Понятие, сущность и функции налогового администрирования.
3.Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
4.Задачи и функции, права и обязанности инспекции Федеральной налоговой службы России по городу (району).
5.Организация работы налоговых органов по сверке расчётов налогоплательщиков с бюджетов.
6.Налоговая проверка как форма контроля: виды, права и обязанности налоговых органов при их проведении.
7.Камеральная проверка налоговых деклараций, понятие, особенности организации и оформление результатов.
8.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
9.Порядок взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами в рамках налоговых проверок.
10.Планирование мероприятий налогового контроля. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.
11.Выездная налоговая проверка. Оформление ее результатов.
12.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (или бездействий) их должностных лиц.
13.Оценка качества налогового администрирования.
14.Ответственность за нарушение налогового законодательства.
3. Налогообложение юридических и физических лиц.
1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, порядок освобождения от уплаты налога; объекты налогообложения, налоговая база и ставки налога.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.
3. Расходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов расходов.
4. Доходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов доходов.
5. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления и уплаты налога.
6. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, элементы
налогообложения и их характеристика.
7. Единый социальный налог и социальные взносы в соответствии с 212-ФЗ : налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
8. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
9. Акцизы: перечень подакцизных товаров, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных ресурсов: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
11. Водный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
12. Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг.
13. Особенности налогообложения в банковской сфере.
14. Особенности налогообложения на рынке страховых услуг.
15. Налогообложение доходов юридических лиц (резидентов и нерезидентов РФ) от инвестиционной деятельности в РФ.
16. Таможенные платежи при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
17. Особенности взимания налога на добавленную стоимость при экспертных операциях.
18. Особенности исчисления и уплаты акцизов по отдельным видам подакцизных товаров.
19. Упрощенная система налогообложения: сущность, порядок и условия её начала (прекращения).
20. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики и элементы налогообложения и их характеристика.
21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность системы, налогоплательщики и элементы налогообложения.
22. Единый сельскохозяйственный налог: условия применения, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
23. Государственная пошлина: плательщики, размеры, порядок исчисления и уплаты.
24. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
25. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
26. Транспортный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
27. Земельный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
28. Учетная политика организации для целей налогообложения.
29. Налоговое планирование в организации: сущность, принципы и стадии налогового планирования.
30. Налогообложение юридических лиц – нерезидентов РФ.
4. Теория государства и права
1. Понятие правоотношения. Правосубъективность.
2. Понятие нормы права, ее признаки. Структура правовой нормы. Норма права и статья нормативно-правового акта.
3. Источники права и их виды.
4. Нормативно-правовые акты: понятие, виды.
5. Понятие закона. Виды законов. Действие нормативно-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.
6. Форма правления государства.
7. Форма государственного устройства.
8. Понятие правонарушения. Виды правонарушений.
9. Юридический состав правонарушения.
10. Понятие юридической ответственности, ее виды.
11. Роль государства в развитии рыночных отношений.
5. Экономическая теория
1. Собственность: понятие, юридический и экономический аспекты.
2. Реализация экономических отношений присвоения, пользования, владения, распоряжения
3. Рынки совершенной и несовершенной конкуренции.
4. Провал рынка и роль государства в их преодолении.
5. Сущность трудовой теории стоимости. Товар и его свойства, двойственный характер труда, воплощенного в товаре, рабочая сила и условия ее превращения в товар.
6. Закон стоимости и его регулирующая роль в рыночной экономике.
7. Капитал и прибавочная стоимость. Масса и норма прибавочной стоимости.
8. Закон спроса и кривая спроса. Ценовые и неценовые факторы, вызывающие изменения спроса.
9. Закон предложения и кривая предложения. Изменение предложения под воздействием ценовых и неценовых факторов.
10. Эластичность предложения и ее зависимость от временного фактора.
11. Возникновение, сущность, функции денег и их виды. Денежные агрегаты.
12. Денежное обращение и денежная система. Количественная теория денег.
13. Понятие «инфляция», ее причины, основные виды и формы их проявления. Стагфляция.
14. Социально-экономические последствия и особенности инфляции в России.
15. Спрос и предложение на рынке труда. Эффект дохода и эффект замещения труда.
16. Занятость и безработица. Безработица и инфляция. Кривая Филлипса.
17. Рынок ценных бумаг. Ценные бумаги и их виды. Процентная ставка и дивиденд. Курс ценных бумаг.
18. Инвестиции: чистые, валовые и политика ускоренной амортизации.
19. Экономическая неопределенность и риски. Методы снижения рисков. Страхование и экономическая безопасность. Способы снижения рисков.
20. Специфика земельных отношений и особенности рынка земли. Спрос и предложение на землю, и другие природные ресурсы. Рента и арендная плата.
21. Структура цены на продукцию сельскохозяйственного производства. Цена земли. Проблема реформирования земельных отношений в России.
22. Предприятие и предпринимательство, их основные характеристики и организационно-правовые формы.
23. Система организации труда на предприятии. Объединение предприятий: картели, синдикаты, концерны, конгломераты. Система участия.
24. Национальная экономика и основные макроэкономические показатели.
25. Равновесие совокупного спроса и совокупного предложения на товарном рынке.
26. Лизинг: правовые основы, сущность, формы и виды.
Выдержка из работы:
Налоговая политика
1. Налоги как инструмент социально-экономической политики.
Налог - это обязательный взнос плательщика в бюджет и внебюджетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки/
Налоговая система - один из важнейших элементов экономической системы государства. Налоги, с одной стороны, стимулируют развитие экономики, а с другой - наполняют бюджет государства.
Экономическая функция налогов состоит в воздействии через налоги на общественное воспроизводство, т.е. любые процессы в экономике страны, а также социально-экономические процессы в обществе.
Механизм налогового регулирования таких важнейших социально-экономических процессов в России, как рост инфляции и социальной дифференциации, заключается в налоговом воздействии на ряд отраслей таким образом, чтобы изменение налоговой нагрузки приводило к снижению отпускных цен и повышению эффективности функционирования предприятий.
26. Лизинг: правовые основы, сущность, формы и виды.
Основной идеей лизинга является то, что для получения прибыли совсем не обязательно иметь средства производства в собственности, достаточно лишь иметь право их использовать и извлекать доход. Поэтому лизинг позволяет предпринимателям в пору становления бизнеса начать производственную деятельность, не обладая значительным первичным капиталом.
Под законодательством о лизинге следует понимать совокупность нормативных актов, предназначенных для регулирования лизинговых операций. Согласно российскому законодательству объектами лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Субъектами (участниками) классического лизинга являются три основные стороны: лизингодатель, лизингополучатель и производитель (продавец) предмета лизинга.