Составление баланса предприятия, аналитический и синтетический учет, составление отчетности

• Номер работы:
  158909
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год подготовки:
  17.05.2010
• Объем работы:
  27 стр.
• Содержание:
  СОДЕРЖАНИЕ
  
  Задача 2 3
  Задача 3 13
  Задача 4 21
  
  
• Выдержка из работы:
  Задача 2
  
  Есть следующие данные о начальном балансе предприятия ЗАО «Рога и копыта»
  
  Баланс на 01.03.09 (д.е.)
  
  Актив Пассив
  Номер счета по Плану счетов Сумма Номер счета по Плану счетов Сумма
  01 1026 80 1240
  10 184 83 130
  20 20 99 60
  43 50 70 30
  50 2 60 40
  51 218
  Баланс 1500 Баланс 1500
  
  Расшифровка сальдо к счету 10 «Материалы»
  
  № п.пб
  код счета Наимено вание материала Единица измерения Количество ед. Цена 1 ед. Сумма
  1 (10-1) Медь т 50 2 100
  2 (10-2) Провод пог.м. 10 4 40
  3 (10-3) Сталь т 44 1 44
  Итого 184
  
  
  Расшифровка сальдо по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
  
  № п.п, код счета Наименование поставщика Сумма
  1 (60-1) Кооператив «А» 25
  2 (60-2) АО «Сталь» 15
  Итого 40
  
  
  
  
  
  1) Заполнить графу «Корреспондирующие счета», сделав бухгалтерские проводки по перечисленным операциям. В графах проставить номера счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета. Подсчитать суммы операций там, где стоят «?»
  Задача 3
  
  Аналитический учёт
  
  Исходные данные
  
  Остатки по синтетическим счетам ООО «Фрекен Бок»
  Номер счёта Наименование счёта Сумма
  Д К
  10 Материалы 1000
  20 Основное производство 300
  43 Готовая продукция 200
  45 Товары отгруженные 100
  51 Расчётный счёт 2000
  66 Краткосрочные кредиты банков 1000
  60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками 500
  80 Уставный капитал* 2 100
  Итого 3 600 3 600
  * Строка «Уставный капитал» добавлена с целью достижения равенства по остаткам по синтетическим счетам в активе баланса и в пассиве баланса
  
  
  Ведомость остатков по счёту «Материалы» на 1 марта 20__года
  № п/п, код счёта Наименование
  материала Единицы
  измерения Цена 1 ед. Кол-во Сумма
  10-1 Сахар т 100 5 500
  10-2 Мука т 50 2 100
  10-3 Изюм т 5 40 200
  10-4 Прочие материалы 200
  Итого 1000
  
  1. Ведомость остатков по счёту «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» на 1 марта 20__года
  № п/п, код счёта Наименование предприятия Сумма
  60-1 АО «Пышка» 100
  60-2 ООО «Сластёна» 200
  60-3 Прочие поставщики 200
  Итого 500
  
  
  
  
  1) Откройте счета синтетического и аналитического учёта, отразите хозяйственные операции за март ООО «Фрекен Бок»
  2) Подсчитайте обороты и сальдо конечные по счетам.
  3) Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам.
  
  Задача 4
  
  На предприятии по состоянию на 01.01.10 имеются следующие виды средств и их источников.
  
  Основные средства по первоначальной стоимости на сумму 1000 ден. единиц, их износ – 300 д.е., материалы - на 200 д.е. На складе лежит готовая продукция на сумму 280 д.е. Товары на сумму 200 д.е. отгружены покупателям, но еще не доставлены по месту назначения. В кассе предприятия – 20 д.е., а на расчетном счете – 800 д.е. Задолженность перед поставщиками за поставленные материалы – 340 д.е. Начислена, но еще не выдана зарплата в размере 400 д.е. Резервный капитал предприятия составляет 580 д.е. Был взят и еще не возвращен краткосрочный банковский кредит – 200 д.е. Незавершенное производство на момент наблюдения составило 120 д.е. Уставный капитал – 800 д.е.
  
  1) Составьте по этим данным баланс предприятия на начало периода (01.01.10)
  
  Баланс предприятия (д.е.)
  
  Актив Пассив
  Наименование статей Сумма Наименование статей Сумма
  Основные средства (с учетом амортизации) 700 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 340
  Материалы 200 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 200
  Основное производство (незавершенное производство) 120 Расчеты с персоналом по оплате труда 400
  Готовая продукция 280 Уставный капитал 800
  Товары отгруженные 200 Резервный капитал 580
  Касса 20
  Расчетные счета 800
  
  Баланс 2 320 Баланс 2 320
  
  
  2) Заполнить графу «Корреспондирующие счета», сделав бухгалтерские проводки по перечисленным операциям. В графах проставить номера счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета