Управление денежными потоками на примере ООО "СибИнвестСтрой"

• Номер работы:
  366861
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год подготовки:
  10.09.2015
• Объем работы:
  71 стр.
• Содержание:
  
  СОДЕРЖАНИЕ 2
  ВВЕДЕНИЕ 3
  1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 5
  1.1Сущность денежных потоков на предприятии 5
  1.2 Показатели анализа денежных потоков на предприятии 15
  1.3 Система управления денежными потоками на предприятии 21
  2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «СИБИНВЕСТСТРОЙ» 29
  2.1 Краткая характеристика предприятия 29
  2.2 Анализ финансового состояния предприятия 32
  2.3 Анализ движения денежных средств предприятия 38
  3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «СИБИНВЕСТСТРОЙ» 49
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
  БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 68
  ПРИЛОЖЕНИЯ ………………………………………………………………...71
  
• Выдержка из работы:
  ВВЕДЕНИЕ
  
  Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что кризис неплатежей, который проявляется в недостаточном количестве денег на предприятиях, зависит не только от их хозяйственной деятельности, но и от рационального и эффективного управления денежными потоками.
  Управление денежными потоками при более рациональном и оперативном управлении дает возможность снизить риски неуплаты задолженности поставщикам и работникам, повысить платежеспособность и инвестиционную привлекательность субъектов хозяйствования.
  Умение на научно обоснованных принципах управлять денежными потоками предприятия - это осознание того, где, когда и в каких объемах расходуются средства и прогноз того, сколько и в какой срок поступят собственные и заемные финансовые ресурсы. Главным критерием такого управления должен стать максимально высокий уровень их отдачи по результатам оперативного использования. Это подтверждает необходимость более детальной проработки методологических и методических аспектов оперативного планирования денежных потоков предприятий в и особенностей, связанных со спецификой деятельности предприятий, работающих на современном рынке.
  Функционирование предприятий в рыночных условиях предполагает непрерывное движение денежных средств, поэтому их следует рассматривать как важный ресурс и результат деятельности предприятий.
  Как наиболее ликвидные активы, денежные средства являются важными элементом рыночной экономики. Денежные активы предопределяют активизацию субъектов хозяйствования к самофинансированию на этапах приобретения товаров, производства продукции, выполнения работ, предоставления услуг, продаж и получения выручки.
  ............
  1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
  
  1.1Сущность денежных потоков на предприятии
  
  Хозяйственные операции предприятий сопровождают денежные потоки, обеспечивающие оценку поступления, расходов и перемещения финансовых ресурсов и активов. Процесс движения денежных средств происходит во времени и пространстве при обслуживании всех видов хозяйственной деятельности. От полноты и своевременности обеспечения процессов снабжения, производства и сбыта денежными ресурсами зависит уровень эффективности хозяйствования. Денежные потоки предприятия характеризуется совокупным доходам и расходам, которые обеспечиваются поступлениями и выплатами денежных средств и соответственно положительным и отрицательным их движением .
  Понятие денежных потоков тесно связано с понятием денежных средств. Некоторые авторы отожествляют эти понятия, что является ошибочным, ведь денежные потоки отражают динамику движения денежных средств по определенный период и не позволяют получить информацию о наличии средств на определенную дату. Рассмотрим подробнее подходы авторов к трактовке понятия денежных потоков (таблица 1).
  .........