Выдержка из работы:
ВВЕДЕНИЕ
Большинству предприятий собственных средств недостаточно для осуществления бесперебойной финансово-хозяйственной деятельности. В связи с чем, они привлекают кредитные ресурсы. Не исключение и торговые организации, которые в кредитном портфеле коммерческих банков на сего-дняшний день занимают более 20%. А учитывая, что кредитные операции служат одним из основных источников прибыли коммерческих банков, они заинтересованы в привлечении торговых организаций и создании эффектив-ных программ кредитования.
В свою очередь, поскольку кредитные ресурсы являются платным ис-точником привлечения капитала, торговые организации заинтересованы в наиболее эффективном их использовании. В этой связи вопросы оценки эф-фективности кредитования торгового кредитования и выявлению резервов к ее росту в современных условиях являются актуальными.
Особую роль играет развитие кредитования для торговых предприятий, поскольку кредитные ресурсы не только способствуют развитию предпри-ятий, расширению торговых площадей, внедрению новых торговых техноло-гий, но и в условиях развития потребительского кредита являются важным источником увеличения товарооборота за счет продаж товаров в кредит. Од-нако в условиях финансового кризиса, падения реальных доходов населения, их перекредитованности, торговые предприятия могут столкнуться с падени-ем продаж, что, в свою очередь, при наличии у них больших сумм заимство-ваний может привести к потере платежеспособности и банкротству. Этот факт и обусловил выбор темы выпускной квалификационной работы.
...........
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность и виды банковского кредита
Деньги, как известно, появились с развитием товарного производства, что подтверждает классическая формула «товар – деньги – товар». Но с воз-никновением кредитования эта форма видоизменилась и сейчас все чаще звучит как «товар – обязательство – деньги – товар». Это значит, что стало играть важную роль промежуточное звено – кредитные деньги, выступающие обязательством, которое нужно выполнить (погасить заем) в оговоренные термины.
Одной из сложнейших экономических категорий выступает кредит. В ст. 819 ГК РФ [1] сказано, что банковский кредит представляет собой действия банка по представлению денежных средств заемщику. Размер кредита, а также условия его предоставления должны содержаться в кредитном договоре. Подписывая кредитный договор, заемщик принимает на себя обязанности по уплате суммы кредита, а также процентов.
Банковскому кредиту присущи, как обязательные, так и дополнительные принципы, которые отражены в таблице 1.
Таблица 1 – Принципы банковского кредита [14, с. 36]
Обязательные принципы Дополнительные принципы
Срочность заключается в предоставлении кредита на определенный срок. По его истечении кредит должен быть погашен заемщиком
Обеспеченность заключается в том, что одним из условий предоставления кредита может являться наличие дополнительных гарантий в виде поручительства или залога
Возвратность заключается в обязанности заемщика вернуть сумму основного долга
Целевой характер предполагает, что использование кредита может осуществляться на цели, которые указаны в кредитном договоре
Платность заключается в том, что за пользование кредитом заемщик уплачивает проценты
Дифференцированность заключается в том, что банк может предоставлять различные условия кредитования различным группам заемщиков
Рассмотрим основные функции банковского кредита в настоящее вре-мя.
1. Перераспределение капитала.
Рыночная экономика характеризуется активным перемещением денеж-ных капиталов (разного рода товарно-материальных ценностей) из одних сфер производственно-хозяйственной деятельности в другие, что позволяет обеспечить последним более значимую прибыль. Причем процесс перерас-пределения касается как национального дохода и стоимости валового про-дукта, так и национального богатства в целом (в отдельные периоды).
.....