Анализ и оценка денежных потоков организации.

• Номер работы:
  136817
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Финансы, деньги, кредит (ФДК)
• Год добавления:
  30.11.2009 г.
• Куда сдавалась:
  МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
• Объем работы:
  43 стр.
• Содержание:
  Введение 2
  Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными потоками 4
  1.1. Сущность денежных потоков предприятия и принципы их классификации 4
  1.2 Основные принципы управления денежными потоками. 10
  1.3 Методы оценки и анализа денежных потоков 13
  Глава 2. Организация управления денежными потоками на примере ЗАО "Западный мост" 17
  2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия ЗАО "Западный Мост" 17
  2.2. Анализ движения потоков денежных средств 23
  Глава 3. Пути совершенствования системы управления денежными потоками 33
  Заключение 38
  Список литературы 40
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Анализ и оценка денежных потоков организации.
  В современных условиях хозяйствования многие предприятия постав-лены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего разви-тия. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало перво-очередной задачей.
  В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности пред-приятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности пред-приятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
  Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает по-требность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимо-отношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном про-цессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, от-сутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Цель управления финансовыми и де-нежными потоками – обеспечение кругооборота средств предприятия, яв-ляющегося условием для его нормального функционирования – обуславлива-ет актуальность и значимость темы данной работы для современных пред-приятий различных сфер и направлений деятельности.
  Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финан-совый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
  Сумма положительного денежного потока за 2006-2008гг. увеличилась по на 1 725 690 тыс. руб., что обеспечило 61,6% прироста.
  Значение отрицательного денежного потока возросла чуть больше – на 1 931 751 тыс. руб. или на 70,5%.
  Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что наибольший объем денежной массы обеспечивает фи-нансовую деятельность – за 2006-2008 гг. сумма чистого денежного потока возросла с 359 844 тыс.руб. в 2006г. до 430 373 тыс. руб., т.е. на 70 529 тыс. руб. или на 19,6%. Это объясняется тем, что предприятие аккумулирует свои денежные средства в инвестиционную и финансовую деятельность.
  Таким образом, сравнение данных притока и оттока денежных средств по финансовой деятельности свидетельствует об имеющемся превышении притока денежных средств над их оттоком.
  Сравнивая же приток и отток денежных средств от основной текущей деятельности, можно заметить, что за отчетный период времени он снизился с 240 104 тыс.руб. в 2006г. до - 801 449 тыс.руб., т.е. в 2008г. наблюдалось превышение оттока над притоком. Это можно считать отрицательным факто-ром, т.к. именно текущая деятельность (основная) должна обеспечивать ус-ловие достаточности денежных средств для осуществления операций по ин-вестиционной и финансовой деятельности.
  По финансовой деятельности приток денежных средств за анализируе-мый период времени возрос на 767 626 тыс.руб., а сумма оттока росла мень-шими темпами, поэтому она выросла на 2 663 тыс.руб. или на 0,5%. Это сви-детельствует о том, что чистый денежный поток по финансовой деятельности имел отрицательное значение в 2006-2007гг., а в 2008г. стал положительным и достиг 224 982 тыс.руб.