Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Риски коммерческого банка на примере ЗАО КБ "Ситибанк"
Введение
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.
Банковский бизнес не зря называют особым, специфическим видом бизнеса, особым видом предпринимательской деятельности, так как банки в основном работают с чужими денежными средствами, доля собственных средств банка не превышает 15-20% в общей структуре ресурсов. С другой стороны, банки в современных условиях из просто кредитных учреждений превратились в значимые социально - общественные институты, затрагивающие интересы, как государства, так и общества и различных слоев населения.
Причем среди критериев оценки, помимо таких показателей как позиция и доля на рынке, структура баланса, система новых эмиссий, большое внимание уделялось системе управления, профессионализму персонала. Решение данных вопросов осуществляется через систему банковского менеджмента.
В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
Целью данной работы является рассмотрение рисков коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками в банке;
- провести анализ финансового состояния в банке;
- оценить риски банка;
- выявить проблемы управления рисками в банке;
- предложить пути повышения эффективности управления рисками в банке.
Объектом исследования в данной работе является ЗАО КБ «СитиБанк».
Предметом исследования является совокупность теоретических, экономических проблем, возникающих по поводу совершенствования управления рисками коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой дипломной работывыступают труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области банковского менеджмента и обслуживания, а также, научно-теоретические публикаций по данной тематике в научных монографиях и периодических изданиях.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе дается характеристика основных понятий, видов и способов снижения рисков. Классификация рисков позволит четко определять место каждого вида риска в их общей системе и использовать для управления им наиболее эффективные, соответствующие именно этому виду способы и приемы.
Во второй главе рассматривается основная характеристика компании ЗАО КБ «Ситибанк» . В частности, конкретизируются и анализируются риски, а также указываются меры по управлению рисковыми ситуациями.
В третьей главе я вношу свои предложения по минимизации рисков в ЗАО КБ Ситибанк. Также в этой главе по каждому виду рисков, указанных во второй главе, вносятся конкретные предложения по усовершенствованию действующей системы управления рисками.
Управление кредитным риском осуществляется также посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности и изменением кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме того, Банк управляет кредитным риском путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Основными типами обеспечения для кредитов и авансов клиентам являются жилая недвижимость, транспортные средства, оборудование, товары в обороте, долговые ценные бумаги Банка.
Заключение
Последние десятилетия ознаменовались появлением и быстрым внедрением в практику различных финансовых нововведений, при помощи которых банки и другие кредитные учреждения смогли расширить спектр осуществляемых операций и предлагаемых клиентам услуг, повысить стандарты обслуживания и уменьшить финансовые риски. Некоторые из этих финансовых инструментов доказали свою состоятельность перед лицом финансового кризиса последних лет, иные не смогли пройти проверку экономической нестабильностью, а часть из них даже послужила причиной глобальных финансовых и социальных потрясений недавнего времени.
Система управления рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
Вместе с тем, нужно отмстить, что процесс управления рисками означает именно умение управлять риском с целью его минимизации, а не отказ от него. Следовательно, когда мы говорим об управлении рисками, мы работаем с уже принятыми рисками или рассматриваем возможность возникновения неуправляемых в настоящее время рисков в будущем, применяя к ним различные методы управления. Другим результатом применяемой системы управлении финансовыми рисками банков является поддержание определенного уровня доходности проводимых активных операций при приемлемом уровне риска.
Система управления рисками ориентирована на решение следующих задач:
1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.
3. Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет две важнейшие функции. С одной стороны, собственный капитал в случае краха кредитной организации используется для погашения обязательств перед вкладчиками, а с другой, величина собственного капитала заложена в основные нормативные требования, предписываемые ЦБ РФ, невыполнение которых ограничивает масштабы проведения основных активных операций. Можно сказать, что капитал банка уравновешивает риски. В современном риск-менеджменте принят подход, при котором ожидаемые потери (в основном по кредитному портфелю) покрываются за счет резервов, относящихся на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных средств банка. Поэтому величина капитала оказывает влияние на размер принимаемых банком рисков.
Центральный Банк России осуществляет регулирование величины собственного капитала банка, используя норматив достаточности собственных средств, в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И "Об обязательных нормативах банков".
При этом следует учитывать, что все банковские операции и риски по ним тесно переплетены и взаимосвязаны, уровень риска постоянно изменяется под влиянием динамичного рыночного окружения. В связи с этим система управления рисками должна быть ориентирована на выявление зависимостей между различными видами банковских операций и риском по ним и определение степени влияния на риск меняющихся рыночных факторов.
Поставленные риск-менеджментом задачи реализуются через организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления.
Субъектом управления выступает специальная группа служащих банка (менеджеров), наделенная правом с помощью установленных приемов осуществлять целенаправленное воздействие на объект управления. В различных кредитных организациях эта функция закреплена за службой внутреннего контроля, подразделениями управления активами и пассивами, управлениями рисков, экономической защиты, финансово-аналитической службой банка, отделом лимитной политики и контроля за рисками и т.п.
В работе проведен анализ финансовых рисков КБ «Ситибанк»ЗАО.
Банк подвержен кредитному риску, который представляет собой риск того, что неисполнение контрагентом своих обязательств по финансовому инструменту в полном объеме и в установленные сроки приведет к возникновению у Банка финансовых потерь. Операции, ведущие к возникновению кредитного риска, включают, в том числе, предоставление кредитов и авансов клиентам и банкам, вложения в долговые ценные бумаги, предоставление финансовых гарантий, принятие обязательств по предоставлению кредитов.
В целях оценки кредитного риска Банк классифицирует индивидуально значимые кредиты и авансы по пяти категориям качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные. Данная классификация основана на оценке финансового положения заемщика и качестве обслуживания долга. Вероятность потерь по каждой категории качества определяется с использованием исторического опыта, статистического анализа и профессиональных суждений. Более мелкие кредиты группируются в портфели однородных ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и анализируются на основе их платежного статуса.
Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) равен сумме чистой балансовой стоимости финансовых активов и номинальной величины обязательств кредитного характера, отраженных в приведенной ниже таблице. В качестве реструктурированных в таблице показаны только те активы, которые были бы просрочены или обесценены, если бы не были пересмотрены связанные с ними условия.
Для предотвращения риска потери ликвидности используется основной метод анализа активов и пассивов Банка по срокам востребования и погашения, который базируется на анализе данных таблицы движения ликвидных активов, плана выдачи кредитов, графиков погашения кредитов, депозитов и векселей. Управление риском потери ликвидности осуществляется также путем соблюдения установленных Банком России обязательных нормативов ликвидности. В случае возникновения угрозы дефицита ликвидности и нарушения обязательных нормативов предусмотрено, что Банком используются следующие методы управления банковской ликвидностью:
• метод продажи ликвидных активов;
• метод предоставления краткосрочных ссуд;
• метод предоставления «овердрафта»;
• метод управления пассивами.
Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск того, что справедливая стоимость или будущие потоки денежных средств по финансовому инструменту будут меняться в результате изменений рыночных цен. Рыночный риск возникает в связи с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени волатильности рыночных ставок и курсов.
Основными направления снижения финансовых рисков ЗАО КБ «Ситибанк» являются следующие:
- страхование рисков;
- создание эффективной системы управления рисками в банке.
Система управления рисками ориентирована на решение следующих задач:
1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.
3. Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет две важнейшие функции. С одной стороны, собственный капитал в случае краха кредитной организации используется для погашения обязательств перед вкладчиками, а с другой, величина собственного капитала заложена в основные нормативные требования, предписываемые ЦБ РФ, невыполнение которых ограничивает масштабы проведения основных активных операций. Можно сказать, что капитал банка уравновешивает риски. В современном риск-менеджменте принят подход, при котором ожидаемые потери (в основном по кредитному портфелю) покрываются за счет резервов, относящихся на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных средств банка. Поэтому величина капитала оказывает влияние на размер принимаемых банком рисков.
На основе проведенного анализа в данной работе сделан вывод о целесообразности страхования финансовых рискв.
Пазработки страхового продукта – накопительного страхования жизни «Забота».
Полис «Забота» обеспечит:
— Финансовую и социальную защиту
— Формирование собственного или семейного капитала.
— Создание дополнительного капитала для предприятия без обложения налога.
— Формирование личных пенсионных накоплений.
— Защиту капитала.
— Имея накопления сохранить и преумножить их.
— Конфиденциальность вклада.
— Ежедневная защита для семьи (24 часа в сутки в любой точке мира).
—Гарантия вклада. (вклад + гарантированный процент + инвестиционный доход) можете получить только клиент или его наследники.
В работе предложена организация взаимного сотрудничества Банка с страховыми компаниями.
На основании проведенных расчетов был сделан вывод, что внедрение взаимного страхования позволит повысить прибыль банка на 4014969 тыс. руб. в 2012 году и снизить риски Банка
Таким образом, поставленные в работе задачи решены.
Список литературы
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон РФ от 03.02.96 №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 28.12.2011 г.)
2. Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015 – 1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции от 28.12.2011)
3. Письмо Банка России от 23.06. 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»
Научная литература
4. Банковская система России: Настольная книга банкира. – М.: Финансы и статитсика, 2010. – 470 с.
5. Банковские риски.//Под ред. О.И. Лаврушиной. – М.: КНОРУС, 2010. – 232 с.
6. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: БДЦ-пресс, 2005. – 412 с.
7. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. – М.:Международные отношения, 1997. – 784 с.
8. Большов А. В., Хайруллина А. Д. Риск-менеджмент в банке - Казань: Изд-во КФЭИ, 2011. – 318 с.
9. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. 2-е изд. – М,: Финансы и статистика, 2009. - 160 с.
10. Муравьев А.И. Предпринимательство. – СПб:Питер., 2010. – 692с.
11. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. – М.: Ититехнологии, 2011. – 944 с.
12. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок. - М.: Омега-Л, 2006. - 159 с.
13. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать малый бизнес. – М., 2010. – 93 с.
14. Попов В.М. Сборник бизнес-планов деловых ситуаций с рекомендациями и комментариями. – М.:Инфра-М, 2010. – 377 с.
15. Попов В.М., Захаров А.А.Бизнес-план. Step by step: Практическое пособие. – М.: Бизнес-Пресса, 2005. - 234 с.
16. Попов В.М., Ляпунов С.И., Млодик С.Г. Бизнес-планирование. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 815 с.
17. Тузова Рената Робертовна. Правовое регулирование страхования банковских интересов в России : диссертация ... кандидата юридических наук : 12.00.03. - Ставрополь, 2005. - 168 с. : ил.
18. Хенни Ван Грюнинг, Соня Брайонович Братанович. Анализ банковских рисков. – М.: Весь Мир, 2005. – 212 с.
Периодические издания
19. Арутунян Р.Р.Формы взаимодействия коммерческих банков и страховых компаний. // Газета «Деньги», 2011. - № 7.
20. Мельник Ю.А. Кризис меняет облик банковского страхования РФ. // Журнал «Эксперт», 2009. - № 4.
21. Вдовина О. Развитие страхования пластиковых карт в России // Журнал «Страховое ревю», 2006. - № 3.
22. В России исследовали предпочтения потребителей страховых услуг// Журнал «Мониторинг страхового рынка», 2009. - № 11.
23. Головин Ю. Г. Перспективы банковского страхования// Журнал «Банковское обозрение», 2006. - № 8.
24. Кошкин Д. Страхование кредитных рисков на российском рынке // Журнал «Финансы». - 2006.- № 12.
25. Демченко В.Н. Интеграция страховых компаний и банков для реализации страховых услуг. Аналитическое исследование //Журнал «Русский », 2010. - № 11.
26. Кожевникова И. Взаимоотношения страховых организаций и банков//Журнал « Финансы и статистика», 2005. - № 7.
27. Кузнецова В. Измерение банковских рисков. // Журнал «Банковские технологии». – 2011. - № 5.
Интернет-ресурсы
28. http://finance.tltnews.ru/news/article17A0C/default.asp
29. www.cbr.ru
30. http://www.psbank.ru/