Управление денежными средствами на предприятии

• Номер работы:
  254444
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год добавления:
  30.04.2013 г.
• Объем работы:
  81 стр.
• Содержание:
  Содержание
  Введение ……………………………………………..4
  Глава I. Теоретические основы управления денежными средствами на предприятии …………..……………………………………………………………7
  1.1. Сущность, принципы и факторы формирования денежных средств предприятия ……………...…………………………………………………7
  1.2. Классификация денежных средств и методы их измерения……………12
  1.3. Планирование и прогнозирование как методы управления денежными средствами предприятия…………………………………………………..20
  Глава II. Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ГОК «ПЕКИН» и оценка системы управления денежными средствами общества в 2010-2012гг. …............………………….28
  
  2.1. Организационно-экономическая характеристика организации………...28
  2.2.
  
  2.3.
  
  2.4. Анализ динамики, структуры и оборачиваемости денежных средств в ОАО «ГОК «ПЕКИН»……………………………………………………..36
  Анализ денежных средств общества с использованием прямого и косвенного методов расчета результативного чистого денежного потока………………………………………………………………………43
  Оценка эффективности управления денежными средствами в ОАО «ГОК «ПЕКИН»…………………………………………………………...48
  Глава III. Совершенствование системы управления денежными средства в ОАО «ГОК «ПЕКИН» и пути оптимизации управления денежным потоком…………………………………………………………………………… 51
  
  3.1. Определение оптимального уровня денежных средств организации….51
  3.2. Разработка мероприятий по совершенствованию системы управления денежными средствами и экономическая эффективность мероприятий.59
  Заключение ………………………………………………………………………..71
  Список использованной литературы ………………………………………….75
  Приложения………………………………………………………………………..78
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Управление денежными средствами на предприятии
  Введение
  
  В условиях современной экономики эффективная финансово-хозяйственная деятельность субъектов хозяйствования определена уровнем сбалансированности рентабельности деятельности, а также его платежеспособностью. Данная задача может быть решена при условии создания и функционирования оптимальной системы управления денежными средствами организации.
  Актуальность темы дипломного проекта заключается в том, что в процессе анализа и управления денежными средствами организаций, информационной базой выступают данные бухгалтерского (финансового) учета. Однако сам процесс управления денежными средствами, а также формирование данных бухгалтерского учета для этой цели не достаточно проработано. Об этом говорит отсутствие четкой методики составления отчета о движении денежных средств, которая бы позволила сформировать в финансовой отчетности полный и достоверный блок информации по состоянию, динамике и проблемам движения денежного потока при использовании современных форм и методов расчетов. Принятие оптимальных управленческих решений, основанных на данных бухгалтерского учета, связаны с экономическим анализом, и результатами, полученными в ходе его проведения. Большинство российских организаций уделяют экономическому анализу недостаточное внимание по причине неразвитости как нормативно-правовой базы, так и отсутствия комплексного подхода к анализу денежных средств организации.
  В этой связи актуальными становятся вопросы разработки и методики, направленные на совершенствование экономического анализа и управления денежными средствами организации.
  …………….
  
  Глава I. Теоретические основы управления денежными средствами на предприятии
  
  1.1 Сущность, принципы и факторы формирования денежного потока
  
  Практически все виды финансовых операций осуществляются при некотором генерировании денежных средств, которые поступают и расходуются, при этом возникает денежных поток.
  Следовательно, денежный поток – это непрерывное движение денежных средств действующего на рынке хозяйствующего субъекта.
  Понятие денежного потока достаточно широко используется в теории и практике экономики предприятия. Согласно положений международной системы финансовой отчетности по управлении денежными средствами денежный поток является приходом и выбытием денежных средств организации и эквивалентов. Это достаточно узкое по смыслу понятие.
  Рассмотрим толкование денежного потока различными учеными-экономистами.
  Ученый-экономист Ю. Бригхем, являющийся специалистом по финансовому менеджменту дает следующее определение: «Денежный поток - это фактически чистые денежные средства, которые приходят в фирму (или тратятся ею) на протяжении определенного периода» [18, c. 99]. Это определение денежного потока взаимоувязана с целесообразностью осуществления капитальных вложений.
  Ю. Бригхем определил денежный поток следующей формулой [18, c. 124]:
  Чистый денежный поток = Чистый доход + Амортизация = (1)
  Доход на капитал
  Российский ученый-экономист И.А. Бланк дает следующее определение денежного потока: « Денежный поток (cash-f low) - основной показатель, характеризующий эффект инвестиций в виде возвращаемых инвестору денежных средств. Основу денежного потока по инвестициям составляет чистая прибыль и сумма амортизации материальных и нематериальных активов» [16 с. 126] .
  …………….
  Список использованной литературы
  
  1. Конституция РФ [официальный текст] от 12.12.1993 // РГ. – 1993. - № 267.
  2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ с изм. 11.02.2013 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]/ Компания «Консультант Плюс». – Послед. обновление 12.04.2013 г.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (с изм. 30.12.2012) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]/ Компания «Консультант Плюс». – Послед. обновление 12.04.2013 г.
  …………….