Управление денежными средствами на предприятие ООО Армис

• Номер работы:
  9743
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год сдачи:
  22.03.2005 г.
• Количество страниц:
  89 стр.
• Содержание:
  Содержание:
  
  Введение 3
  1. Теоретические основы управления денежными средствами предприятия 5
  1.1. Денежные потоки предприятия и особенности их формирования 5
  1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 17
  1.3. Методические основы анализа движения денежных средств 23
  2. Особенности организации бухгалтерского учета денежных средств ООО «Армис» 28
  2.1. Краткая экономическая характеристика ООО «Армис» 28
  2.2. Анализ поступления и выбытия денежных средств в разрезе отдельных источников формирования 31
  2.3. Анализ чистого денежного потока 40
  2.4. Анализ эффективности денежных потоков предприятия 43
  3 Совершенствование политики управление денежными потоками предприятия 47
  3.1 Оптимизация денежных потоков предприятия 47
  3.2 Основы планирования денежных потоков предприятия 58
  3.3 Рекомендации по совершенствованию действующей политики управления денежными потоками ООО «Армис» 74
  Заключение 80
  Список литературы 86
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Управление денежными средствами на предприятие ООО Армис
  Введение
  Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.
  Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «Денежный поток».
  На сегодняшний день управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств, связано с определенными потерями – с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства – поддержание текущей платёжеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств.
  Цель данной работы - изучение порядка учета денежных средств предприятия и основных принципов управления денежными потоками направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.
  Для раскрытия поставленной цели в работе необходимо:
   определить понятие денежного потока предприятия как экономической категории;
   изучить структуру денежных потоков предприятия и основные принципы управления денежными потоками предприятия;
   провести анализ эффективности политики управления денежными средствами действующего предприятии;
   обобщая материалы теоретических изысканий и практического опыта, предложить рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на исследуемом предприятии.
  Практическое применение теоретических знаний на практике проведено на примере действующего предприятия. Объектом практического исследования послужило