Деятельность оффшорного банка.

• Номер работы:
  12652
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Банковская деятельность и финансы
• Год сдачи:
  14.11.2005 г.
• Количество страниц:
  68 стр.
• Содержание:
  ВВЕДЕНИЕ 2
  1. ПОНЯТИЕ, ЦЕЛИ И ПРЕИМУЩЕСТВА ОФФШОРНЫХ БАНКОВ. 4
  1.1. Оффшорные зоны. Особенности деятельности в них и отличие от СЭЗ. 4
  1.2. Значение в мировой экономики и история. 14
  1.3. Цели создания, роль и преимущества оффшорных банков. 17
  2. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ХАРАКТЕРЕЗУЕМОЙ КАК ОФФШОРНОЙ. 22
  2.1. Оффшорные банковские юрисдикции. 22
  2.2. Развитие законодательства об оффшорных зонах в Российской Федерации. 29
  2.3. Проблемы и новые перспективы. 33
  3. РЕАЛИЗАЦИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ. 36
  3.1. Условия образования и лицензирования. 36
  3.2. Специфика налогообложения и валютного контроля оффшорных банков 49
  3.3. Проблемы и пути совершенствования законодательства на современном этапе. 55
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ: 62
  СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 67
  1. Источники 67
  1.1. Опубликованные 67
  2.Литература 68
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Деятельность оффшорного банка.
  ВВЕДЕНИЕ
  
  Актуальность темы данной дипломной работы обусловлена тем, что деятельность оффшорных банков является одной из главных проблем на современном этапе.
  В настоящее время Российская Федерация находится в состоянии глубокого реформирования всех сфер государственного регулирования.
  Актуальность проблемы заключается и в том, что старые механизмы системы нормативного регулирования оффшорной деятельности не могут эффективно функционировать в новых условиях. Правовые аспекты совершения операций оффшорных банков в силу своей значимости требует постоянного изучения и совершенствования.
  Цель оффшорных банков заключается в получении наибольшей прибыли в условиях ведения банковской и финансовой деятельности в такой среде, которая по определению свободна от фискального и валютного контроля. Свобода от налогообложения и валютного контроля важная причина для создания оффшорного банка обычно она же является серьезным преимуществом и для такого банка, и для его клиентов.
  Цель работы – анализ деятельности оффшорных банков, законодательства России, регламентирующего оффшор и рассмотрение возможных путей его совершенствования.
  Для достижения цели ставятся следующие задачи:
  1. Обосновать сущность и значение оффшорных зон и выявить особенности деятельности в них.
  2. Рассмотреть нормативную базу, регламентирующую правовое регулирование оффшорной деятельности и определить оффшорные банковские юрисдикции.
  3. Охарактеризовать налоговые юрисдикции, валютное регулирование и валютный контроль оффшорных банков на современном этапе с учетом его особенностей.
  4. Изучить условия образования и лицензирования оффшорных банков.
  5. Определить пути совершенствования и выявить основные недостатки деятельности оффшорных банков на данном этапе.
  Объектом исследования при написании данной дипломной работы является порядок деятельности оффшорных банков.
  Предметом выступает исследование закономерностей регулирования деятельности, характеризуемой как оффшорной.
  Рассматривая развитие и становление деятельности оффшорных банков в России следует отметить, что до настоящего времени теория оффшорной деятельности в России изучена недостаточно. Исследованию этой проблемы посвящены работы в основном трех авторов Б.Ю Дорофеева, Н.Н. Земцова и В.А. Пушина. А в силу того, что российское валютное законодательство кардинальным образом изменилось со вступлением в силу нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», основным материалом для исследования проблемы в области валютного контроля выступали принятые на кануне нормативные акты, регламентирующие валютные операции.
  В работе использовались методы: анализ нормативной базы, научной литературы. Изучение и обобщение первичной документации.
  Работа состоит из введения, трех глав (по три параграфа в каждой), заключения, списка источников и литературы. Во введении обоснована актуальность работы, ее цели и задачи. В заключении подведены итоги проделанной работы, сделаны выводы и предложены пути совершенствования законодательства на современном этапе.