Офшорные зоны как механизм утечки капитала.

• Номер работы:
  88273
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Мировая экономика и международные экономические отношения
• Год добавления:
  31.05.2008 г.
• Объем работы:
  90 стр.
• Содержание:
  Введение 3
  1. История создания офшорных зон 6
  1.1. Определение «офшорная зона» и механизм деятельности 6
  1.1.1. О понятии «офшор» 6
  1.1.2. Способы использования офшорных юрисдикций 12
  1.2. Налогообложение в офшорной зоне 13
  2. Деятельность офшорных финансовых центров 24
  2.1. Понятие «офшорный финансовый центр» 24
  2.1.1. Причины привлекательности офшорных финансовых центров и офшорных компаний 24
  2.1.2. Финансовый механизм офшорной компании 29
  2.1.3. Центральная служба зарубежных операций. Международный транзит доходов 31
  2.1.4. Офшорный банк: зарубежный финансовый центр российской
  компании 35
  2.2. Проблемы, порождаемые деятельностью офшорных финансовых
  центров 42
  2.2.1. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров 42
  2.2.2. Криминологическая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров 49
  2.3. Программа усиления контроля над финансовым регулированием в офшорных финансовых центрах 58
  2.3.1. «Антиофшорное» законодательство 58
  2.3.2. Контроль за созданием компаний в офшорных зонах 63
  3. Схемы утечки капитала в офшорных зонах 71
  3.1. Схемы, применяемых в зарубежных странах 71
  3.2. Схемы, применяемые в России 79
  3.2.1. "Легальная" схема 80
  3.2.2. Другие возможные схемы 83
  Заключение 86
  Список литературы 89
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Офшорные зоны как механизм утечки капитала.
  Актуальность и недостаточная научная проработанность темы офшорного бизнеса определили постановку цели и задач исследования.
  Цель дипломной работы - рассмотрение сущности офшорных зон как механизма утечки капитала – как легального, так и полученного преступным путем.
  Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
  • проанализировать историю создания, сущность и механизмы деятельности офшорных зон;
  • рассмотреть схемы снижения налогообложения на предприятия и компании с помощью офшорных зон;
  • изучить основы деятельности офшорных финансовых центров, а также проблемы, вызванные их функционированием, в частности, возможность легализации преступных доходов;
  • рассмотреть схемы утечки капитала в офшорных зонах, применяемые в зарубежной и российской практике.
  Предметом дипломной работы является изучение механизмов утечки капитала, полученного как легальным, так и преступным путем.
  Объект исследования - общественные отношения, складывающиеся в сфере утечки капитала за рубеж с использованием оффшорных центров.