Учет и анализ движения денежных средств в организации.

• Номер работы:
  20130
• Раздел:
  Все работы   →   Дипломные работы   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год сдачи:
  14.11.2006 г.
• Количество страниц:
  84 стр.
• Содержание:
  Оглавление
  
  
  Введение 3
  Глава I. Теоретические аспекты бухгалтерского учета и анализа денежных средств 6
  1.1. Понятие, сущность и виды операций с денежными средствами 6
  1.2. Нормативно-правовое обеспечение бухгалтерского учета денежных средств 10
  1.3. Анализ денежных средств на предприятии 14
  Глава II. Бухгалтерский учет денежных средств в ООО «РАДИО и К» 25
  2.1. Краткая характеристика ООО «РАДИО И К» 25
  2.2. Бухгалтерский учет денежных средств в кассе ООО «РАДИО и К» 28
  2.3. Бухгалтерский учет денежных средств на расчетном счете в ООО «РАДИО и К» 33
  2.4. Учет денежных средств на специальных счетах в банке в ООО «РАДИО и К» 40
  2.5. Отчетность по учету денежных средств в ООО «РАДИО и К» 43
  Глава III. Анализ движения денежных средств в ООО «РАДИО и К» 48
  3.1. Анализ движения денежных средств ООО «РАДИО и К» 48
  3.2. Анализ оборачиваемости денежных средств ООО «РАДИО и К» 56
  3.3. Основные направления совершенствования системы управления денежными средствами в ООО «РАДИО и К» 59
  3.3.1. Построение оптимизированного денежного потока ООО «РАДИО и К» 59
  3.3.2 Планирование денежных потоков ООО «РАДИО и К» 69
  Заключение 75
  Список литературы 79
  Приложения 84
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Учет и анализ движения денежных средств в организации.
  Введение
  
  Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
  Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность - одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, т.е. к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции - и к прямым потерям за счет их обесценивания.
  Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег.
  Все это придает особое значение бухгалтерскому учету денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации. В этом заключается актуальность выбранной темы.
  Информация об изменениях в денежных средствах и их эквивалентах за период представляется в отчете о движении денежных средств, который классифицирует денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Пользователям финансовой отчетности такая информация необходима для составления собственного мнения в отношении: изменений в чистых активах компании, финансовой структуры компании, платежеспособности и ликвидности компании, способности компании влиять на величину и регулярность потоков денежных средств, способности создавать денежные средства, дисконтированной стоимости денежных потоков различных компаний (с помощью разработанных моделей).
  На основании вышеизложенного можно сформулировать цель дипломной работы - это изучение порядка учета денежных средств предприятия, раскрытие информации о движении денежных средств в бухгалтерской отчетности и анализ денежных средств в