Учет операций доверительного управления в кредитных организациях

• Номер работы:
  300032
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год сдачи:
  19.01.2006 г.
• Количество страниц:
  40 стр.
• Содержание:
  Содержание:
  Введение 3
  1.Понятие операций доверительного управления 5
  1.1.Операции доверительного управления, их классификация 5
  1.2.Активы, принимаемые банками в доверительное управление 9
  2.Учет операций доверительного управления в кредитных организациях 12
  2.1.Организация учета операций доверительного управления на счетах группы «Б» 12
  2.2.Особенности учета имущества, принятого банком в доверительное управление 17
  3.Практическая часть 21
  3.1. Баланс ЗАО « Газпромбанк» на 01 сентября 2005г. 21
  3.2. Журнал регистрации операций ЗАО «Газпромбанк» за 01 сентября 2005г. 27
  3.3 Оборотно- сальдовая ведомость по балансовым ЗАО «Газпромбанк» за 01 сентября 2005г. 28
  3.4. Баланс ЗАО «Газпромбанк» на 02 сентября 2005г. 30
  3.5. Сравнительная характеристика финансового состояния ЗАО «Газпромбанк» на 01 - 02 сентября 2005г. 36
  Заключение 38
  Список литературы 40
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Учет операций доверительного управления в кредитных организациях
  Введение
  Банковский бухгалтерский учет характеризуется оперативно¬стью и единством формы построения. Это проявляется в том, что все расчетные, кредитные и другие операции, совершенные в банке в течение операционного времени, в тот же день отра¬жаются в лицевых счетах аналитического бухгалтерского учета клиентов и контролируются путем составления ежедневного бух¬галтерского баланса учреждения банка. Единая для всех банков форма учета создает возможность анализа банковской деятель¬ности.
  Четкость и оперативность банковского учета позволяет осуще¬ствлять, контроль за сохранностью денежных средств, денежным оборотом и состоянием расчетных и кредитных отношений.
  Правильная организация бухгалтерского учета и документообо¬рота в учреждениях банков непосредственно влияет на состояние бухгалтерского учета предприятий и организаций. Учреждения бан¬ков ежедневно составляют лицевые счета аналитического учета и выдают клиентам выписки (копии) из этих счетов, в которых от¬ражены все выполненные за день расчетные, кредитные, кассо¬вые и другие денежные операции. Такие выписки служат основа¬нием для отражения в учете предприятий, организаций и учреж¬дений всех банковских операций.
  Базой бухгалтерского учета в банках является операционная ра¬бота, к которой относятся:
  • прием денежных документов от предприятий, организаций и учреждений и проверка правильности их оформления;
  • подготовка документов для их отражения в бухгалтерском учете;
  • ведение картотек расчетных документов и картотек срочных обязательств;
  • осуществление контроля за своевременностью платежей;