Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Управление рисками на примере управления проектом "Открытия дополнительного офиса КБ "БАНК УРАЛСИБ"
Введение
Актуальность темы работы. В современном кредитно-финансовом механизме России происходят определенные позитивные изменения. Усиливается самостоятельность банков и их роль в национальной экономике, совершенствуется система взаимоотношений с Центральным банком РФ, расширяются функции с одновременным поиском путей роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей. Учитывая, что банки являются необходимыми элементами инфраструктуры современного общества, обеспечение их устойчивого функционирования требует постоянного надзора, контроля и самоконтроля за их работой. Важнейшим элементом повышения надежности и качества работы банка является система внутреннего контроля.
В современных условиях вопрос взаимосвязи управления банковскими рисками с устойчивостью и надежностью российских коммерческих банков приобретает особое значение. От устойчивости банков во многом зависит успешность проведения в России экономических реформ. Однако банковская деятельность по своей сути сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на конечные результаты работы достаточно высока. Возрастание этой степени влияния связано с быстрой изменчивостью экономической ситуации и конъюнктуры рынка банковских услуг, появлением новых для российских банков продуктов и технологий.
Степень изученности проблемы. В основу научной методологии исследования положены достижения теории и практики, законодательные и правовые акты, отечественные и зарубежные публикации по данной проблеме. Данная тема получила освещение в научных трудах российских ученых и специалистов в области банковского дела: Бухтина М.А., Данилевского Ю. А., Ермасовой Н.Б., Захарова B.C., Красавиной JI.H., Лаврушина О. И., Масленченкова Ю.С., Прокофьевой O.K., Роговой О.Л., Севрук В.Т., Сенчагова В.К., Симановского А.Ю., Тосуняна Г.А., Хандруева A.A. и др., а также иностранных авторов, в том числе — Дж. Робертсон, Ф.Х.Найта, Э.Дж.Долана, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж.Кэмпбелл. и др.
Проблемы методологии исследования рисков и их оптимизации глубоко проработаны в трудах зарубежных ученых Э. Альтмана, M. Меркфаофера, М. Кассела, К.Д. Кэмпбелла, Т. Коха. В последние годы ряд отечественных исследователей проблемы управления рисками, такие как С. Грядов, Г. Клейнер. В. Белолипецкий, Ю. Сотникова. В числе зарубежных авторов следует отметить работы В.T. Ковелло, П.С. Роуза, Дж.Ф. Синки мл., П.С. Надлера, Дж. Пикфорда, П. Бернстайна, М. Баттеруорта, Н. Тэрнбулла, Э. Кэрри, Р. Стульца.
Цель исследования состоит в теоретическом обосновании и разработке практических рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля при управлении рисками банковской деятельности в целях повышения устойчивости и ликвидности российских кредитных организаций при осуществлении проектной деятельности.
Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:
1. Рассмотреть теоретические основы управления рисками в банковской деятельности.
2. Провести анализ системы управления рисками в ОАО «БАНК УРАЛСИБ».
3. Разработать систему управления рисками проекта «Открытия дополнительного офиса КБ «БАНК УРАЛСИБ».
Предмет изучения – особенности технологии управления рисками кредитной организации.
Объект исследования: система управления рисками ОАО «БАНК УРАЛСИБ».
Теоретическая и методическая база работы. Методологической основой исследования послужили законодательные и нормативные акты органов государственной власти и управления, монографии, учебные и методические пособия по банковской тематике и разработки зарубежных ученых и специалистов.
Практическая значимость работы. Практическая значимость выполненной работы заключается в обосновании концепции построения эффективной системы анализа в области управления рисками и, что вносит определенный вклад в практику антикризисного управления банковскими рисками в кредитных организациях в условиях экономической нестабильности.
Практическая значимость работы определяется возможностью использования государственными структурами и прочими заинтересованными лицами теоретико-методических результатов как основы стратегического управления состоянием системы управления рисками банков. Значимость работы состоит в обосновании основных направлений развития риск-менеджмента российских коммерческих банков в качестве комплексного инструментария финансового обеспечения высокого уровня их экономической безопасности. Сформулированные положения могут служить дальнейшему совершенствованию методов банковского менеджмента. Практическая значимость состоит также в разработке рекомендаций по порядку изучения, прогнозирования, предупреждения, покрытия и нейтрализации рисков коммерческого банка.
Предложенные направления совершенствования системы управления рисками может быть использована в практике других банков с аналогичными показателями деятельности.
Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности – связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.
Риск структуры капитала – состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания
Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам.
По возможностям регулирования выделяют открытые и закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения де
Заключение
Подведем итоги проведенного исследования.
Анализ теоретических основ управления рисками в банковской деятельности позволил нам сделать следующие выводы.
Интенсивность развития банковской сферы заставляет более внимательно относиться к деятельности финансово-кредитных институтов. В связи с этим риск-менеджмент приобретает особую актуальность в управлении банком: он становится не только средством предотвращения убытков, но и способом получения дополнительных доходов.
Уровень развития кредитной организации выражается в отношении к рискам. Условно развитие риск-менеджмента в банке можно разделить на два этапа. На первом этапе основной упор в анализе рисков делается на оценке риска текущей деятельности. На втором этапе, при достижении кредитной организацией более высокого уровня развития, помимо оперативного анализа рисков в рамках системы финансового менеджмента осуществляется исследование риска, сопутствующего процессу потенциального развития. Наличие в банке эффективных процедур и действенных механизмов управления уровнем риска и умение его правильно оценивать повышает общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизирует размеры потенциальных убытков. Схема построения успешного бизнеса достаточно проста - текущая деятельность должна проводиться в соответствии с бизнес-планом и стратегией развития, целью которых является максимизация доходов и корректное управление системой рисков. Целью существующих методик риск-менеджмента является минимизация допустимого уровня риска, позволяющая ограничить возможные убытки.
Мировой финансовый кризис, и в частности в банковской системе вскрыл значительные недостатки в управлении рисками. Основными причинами недостатков в ряде банков было формальное отношение к системе риск-менеджмента, не была обеспечена независимость данной функции, высшее руководство не отреагировало на предупреждения риск-менеджеров о возникших проблемах. Банкротство крупнейших финансовых институтов США заставило переосмыслить отношение не только к финансовым рискам, но и другим видам риска. Правительства большинства государств прикладывают немало усилий не только для преодоления текущего кризиса, но и для недопущения такой ситуации в будущем. В этих условиях ответственность всех государственных органов, формирующих финансовую политику страны возрастает многократно. В связи с этим, все более важное значение приобретает вопрос построения эффективной системы управления рисками.
Основными методами управления рисками являются:
идентификация, анализ, оценка риска;
регламентирование операций – разработка процедур проведения;
установка лимитов на операции;
диверсификация операций;
формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
ограничение потерь методом постановки лимитов Stop loss;
поддержание достаточности капитала.
Успешное развитие современной кредитной организации основывается на выборе правильной стратегии, рациональном рыночном позиционировании и построении эффективной системы финансового менеджмента. Финансовый менеджмент в сочетании с гибкой маркетинговой политикой являются основными инструментами, позволяющими владельцам и топ-менеджерам банка осуществлять оперативное управление бизнесом.
Структуру основных элементов финансового менеджмента, можно представить следующим образом:
построение прогнозных балансов, финансовых планов и бюджетов;
формирование оптимальной структуры активов и пассивов;
управление рисками;
корректировка ценовой политики и управление себестоимостью.
Эффективное сочетание данных базовых элементов финансового менеджмента в процессе управления финансами дает возможность не только максимизировать получаемые банком доходы, но и получать ощутимые конкурентные преимущества. Все структурные элементы принципиально важны для текущей деятельности, однако, функционирование кредитной организации в условиях конкурентной среды и волатильного финансового рынка выдвигают на первый план систему управления рисками.
Во второй главе дипломной работе проведен анализ системы управления рисками в ОАО «БАНК УРАЛСИБ».
Банк «УРАЛСИБ» – один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 51 регионе страны. Согласно рейтинговым исследованиям, Банк «УРАЛСИБ» занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.
Банк «УРАЛСИБ» является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ».
Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг банка по состоянию на 1 июля 2011 года насчитывает: 45 филиалов, 453 точки продаж, 2674 банкомата, 7300 платежных терминалов.
Динамика основных финансовых показателей ОАО «БАНК УРАЛСИБ» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.
Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.
Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2012 г. Составили 119054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2011 г. Капитал увеличился на 40731 тыс. руб. или 52 %. За 2011 год валюта баланса ОАО «БАНК УРАЛСИБ» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% (+1535,3 млн. руб.) с 2012,4 млн. руб. до 3547,7 млн. руб.
Активы ОАО «БАНК УРАЛСИБ» увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.2012 года составили 2398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги – 11,2% в структуре активов.
По состоянию на 1 января 2012 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «БАНК УРАЛСИБ» оставались привлеченные средства клиентов.
Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам. Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности. В 2011 году произошло снижение коэффициентов достаточности капитала, но фактическое значение коэффициентов не соответствует нормативному значению (10%) и свидетельствует о недостаточности собственных средств банка.
В Банке создано структурное подразделение Управление рисками и организован Комитет по управлению рисками, которые осуществляют свою деятельность на основании Политики по управлению рисками ОАО «БАНК УРАЛСИБ», Положения об Управлении рисками ОАО «БАНК УРАЛСИБ», Положения о комитете по управлению рисками ОАО «БАНК УРАЛСИБ».
На финансовые результаты деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска – как средний, от стратегического риска – как средний.
В рамках дипломной работы нами предложен к реализации проект открытия дополнительного офиса ОАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Нижний Новгород с целью снижения нагрузок на работу существующих структурных подразделений банка.
В связи с этим необходимо внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками.
Совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «БАНК УРАЛСИБ» составит 21454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I с 1 января 1995 года, часть II с 1 марта 1996 года).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2.-М.:»ИНФРА-М»,1996г.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2. М.: « Маркетинг»,2003г.
4. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.) Федеральный закон № 187-ФЗ от 29.12.2001г. «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, глава 26.
5. Федеральный Закон №128-Ф3 «О лицензировании отдельных видов деятельности» на территории РФ
6. Закон РФ «О залоге». № 2872-1 от 29.05.1992 г.
7. «Основные положения о залоге недвижимости имущества (ипотеке)». Одобрены Распоряжением Заместителя Председателя Совета Министров Правительства РФ от 22.12.1993г. № 96 рз.
8. Положение Банка России № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004 г.;
9. Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г.;
10. Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.;
11. Письмо ЦБ РФ № 119-Т «О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО» от 7 сентября 2006 г.
12. Инструкция «О порядке открытия, ведения, учета и контроля за соблюдением режима корреспондентских счетов ОАО «УРАЛСИБ» и счетов межфилиальных расчетов», введенная в действие Приказом от 06.10.2005 г. № 546.
13. Инструкция «О порядке совершения расчетов по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, работ и услуг», введенная в действие Приказом от 04.11.2005 г. № 187.
14. Инструкция «О порядке предоставления овердрафта банкам-корреспондентам», введенная в действие Приказом от 05.08.2006 г. № 680.
15. Инструкция «О порядке бухгалтерского учета операций покупки / продажи иностранной валюты», введенная в действие Приказом от 27.12.2005 г. № 406.
16. «Сборник тарифов вознаграждений за услуги, оказываемые ОАО УРАЛСИБ», введенный в действие Приказом от 04.08.2006 г. № 677.
17. Приказ «Об определении ДПП при проведении расчетов в российских рублях через счета «Лоро» банков-респондентов и счета «Ностро» ОАО «УРАЛСИБ» по поручениям банков-корреспондентов» от 16.10.2005 г. № 125.
18. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки денежных средств в валюте РФ по корреспондентским счетам «Лоро» российских и иностранных банков» от 06.11.2005 г. № 589.
19. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки денежных средств на корреспондентских счетах «Лоро» банков-корреспондентов в иностранных валютах» от 15.05.2006 г. № 337.
20. Приказ «О порядке бухгалтерского учёта операций начисления и уплаты / получения процентов по привлеченным и размещенным средствам» от 14.08.2006 г. № 700.
21. Инструкция «О порядке установления, использования и контроля лимитов для принятия ОАО «УРАЛСИБ» обязательств при проведении операций с банками, финансовыми компаниями, небанковскими кредитными организациями и биржами», введенная в действие Приказом от 24.03.2006 г. № 221.
22. Типовое положение о филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Нижний Новгород, введенное в действие Приказом от 21.09.2005 г. № 193.
23. Инструкция «О порядке осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», введенная в действие Приказом от 02.03.2007 г. № 153 и др.
24. Аверьянова Ю.Г. Оценка и управление рисками коммерческого банка//Известия Оренбургского государственного аграрного университета. 2010. Т. 1. № 25-1. С. 136-139.
25. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных рос¬сийских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2007. - №1. С. 34-55.
26. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 524 с.
27. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 431 с.
28. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2010. – 423 с.
29. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 384 с.
30. Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 284 с.
31. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 471 с.
32. Гусаков Б. Удельный вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации. // Риск, 2009. - № 2-3.
33. Домбровский А. Кто не рискует – тот не пьет шампанское. // Рынок ценных бумаг, 2008. - №11.
34. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 2008. - № 6.
35. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации. – М.: Дашков и Ко, 2008. – 243 с.
36. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2008. – 399 с.
37. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2010. – 388 с.
38. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 600 с.
39. Замуруев А. Минимизировать или управлять? // Риск.- 2001г. - № 4.
40. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2008. - № 9. С. 35-49.
41. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. – 2008. - № 12. С. 9-25.
42. Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 2011 года // Деньги и кредит. - 2007 - № 1. С. 34-56.
43. Кобрин Ю. К вопросу об обеспечении стратегии экономической безопасности России//Экономист. - 2008. - № 7.
44. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 2009. – 524 с.
45. Колесников В. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2010. –39 с.
46. Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски. //Деньги и кредит 2008. № 8.
47. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт. - 2009. - № 9. С. 33-51.
48. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков. // Вестник С-П. Университета 2010.
49. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2007. - № 12. С. 52-66.
50. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2001. – 520 с.
51. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 2010. - № 10. С. 3-12.
52. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2007. - № 41. С. 08-10.
53. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. – 2009. - № 23.
54. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2008. - № 23. С. 4-6.
55. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008. - №1. С. 18-31.
56. Поморин М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. //Банковское дело 2008 г. №3.
57. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: Инфра-М, 2008. – 285 с.
58. Российские банки сегодня: финансовый, общественный и культурный капитал / Под ред. Волкова Д., Евдокимовой - Динелло Н. – СПб: Изд. Санкт-Петербургского Университета, 2007. – 206 с.
59. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков. /Деньги и кредит. – 2009. №7.
60. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2008. - № 10. С. 15-24.
61. Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 256 с.
62. Сердюкова И.Д. Управление финансовыми рисками. // Финансы. – 2007. – №12.
63. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. 2008. № 3. С.17-21.
64. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. – М: Саталлахи, 2010. – 285 с.
65. Сорвин С.В. Управление банковскими рисками - региональный аспект./ Деньги и кредит. – 2008. № 6.
66. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке./ Деньги и кредит. – 2007. № 5.
67. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации. //Деньги и кредит. – 2008. № 6.
68. Филина Ф.Н. Риск-менеджмент. – М.: ГроссМедиа, 2008. – 192 с.
69. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2010. - № 4. С.20-25.
70. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2010. - № 6. С. 17-21.
71. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 160с.
72. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. Под редакцией А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. – 424 с.