Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Домашнее задание по теме «Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии»
Задание №1. Оценка кредитоспособности предприятия
Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [2]. Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет [3]. А.И. Ачкасов под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами [4]. ………………
Задание 2. Имитационное моделирование
Исходный отчет о прибылях и убытках, млн. руб.
Показатели
ВРо Мо ПРо БПо НПо ЧПо До РПо
549,8 360,5 130,7 58,6 17,3 41,3 16,5 24,8
Исходный баланс предприятия, млн. руб.
Показатели
ВАо ЗЗо ДСо АБо ССо ПОПо ДЗо КЗо ПБо
141 183 66 390 225 0 45 120 390
Прогнозные значения осн. экономических п-в предприятия, %
Показатели
NП NИ NС NН NД
0,5 5,5 7,5 29,5 34,7
Решение.
…………….
Задание 3. Текущее (годовое) финансовое планирование. Метод «процента от продаж».
Исходный баланс предприятия ОАО «Лидер», млн. руб.
Показатель На конец года
АКТИВ
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы – всего, 528
в том числе:
1.1. Оборудование и техника (по балансовой стоимости) 600
1.2. Амортизация 72
2. Оборотные активы – всего, 79,2
в том числе:
2.1. Запасы готовой продукции 14,46
2.2. Запасы сырья и материалов 3,96
2.3. Дебиторская задолженность 48
2.4. Денежные средства 12,78
……
Список литературы
1. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2006
2. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2007
3. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2008
4. Романов В. С. Риск-менеджмент как условие развития предприятия // Теория и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2006
5. Романов В.С. Бутуханов А.В. Риски предприятия как составная часть рисков. Моделирование и Анализ Безопасности, Риска и Качества в Сложных Системах: Труды Международной Научной Школы МА БРК- 2007, СПб. – НПО "Омега", 2007
……